往年進項稅額轉出怎么做賬務處理

樂觀的季節 追問

2023-05-03 09:47

稅務局說我以前年度 抵扣的進項不能抵扣（取得發票時 是小規模納稅人）

樂觀的季節 追問

2023-05-03 09:47

讓我轉出 補交稅

郭老師 解答

2023-05-03 09:49

借以前年度損益調整，
貸應交稅費、應交增值稅進項轉出

樂觀的季節 追問

2023-05-03 09:49

那之后 以前年度損益調整 是要一直掛在賬上嗎 

郭老師 解答

2023-05-03 09:50

以前年度損益調整，月末結轉到利潤分配。未分配利潤。

樂觀的季節 追問

2023-05-03 09:57

但是  月末結轉時會  借：應交稅費、應交增值稅進項轉出  貸：應交稅費、應交增值稅；就會結轉到應交稅費、應交增值稅吧。

樂觀的季節 追問

2023-05-03 09:58

但是我之前 應交增值稅 有還未抵扣的 進項稅額 ，那這樣算下來賬上我就不用交稅了？我要怎么避免這種情況啊 這個 轉出的增值稅額我肯定得交吧

郭老師 解答

2023-05-03 09:59

借應交稅費、應交增值稅進項轉出，
貸應交稅費、查補稅款
借應交稅費查補稅款
貸銀行
應交稅費就沒有余額了。

郭老師 解答

2023-05-03 09:59

那你得看下哪些是多抵扣了
自查

樂觀的季節 追問

2023-05-03 10:29

什么意思呀 稅務局告訴了我具體要補多少錢 我就是怕  入 應交增值稅科目 會和我現在的 賬上進項稅 抵扣 ，所以我用 應交稅費、查補稅款就可以避免 和現在的混淆嗎

郭老師 解答

2023-05-03 10:30

補繳的增值稅是多少，然后上面的第一個分錄進項轉出是多少，下面的應補稅款也是多少不就可以了？


怎么跟你說的


或者是你自己查一下小規模期間收到的專票，你認證抵扣了的稅額是多少不就可以啦。