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送心意

向陽老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-04-27 20:02

流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之間的比率,通常取數(shù)為100%或1。如果企業(yè)的流動(dòng)比率小于100%,則說明企業(yè)目前的流動(dòng)資產(chǎn)不能完全清償其未來一年內(nèi)到期的流動(dòng)負(fù)債;如果大于100%,則表明企業(yè)目前有盈余資金可以用于償還其未來一年內(nèi)到期的流動(dòng)負(fù)債。
  速動(dòng)比率是應(yīng)收賬款、存貨與流動(dòng)負(fù)債之間的比率,通常取數(shù)為100%或1。如果企業(yè)速動(dòng)比率小于100%,則說明該企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)不能完全清償其流動(dòng)負(fù)債;如大于100%,則表明該企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)中盈余部分可用于償還其流動(dòng)性需要。

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流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之間的比率,通常取數(shù)為100%或1。如果企業(yè)的流動(dòng)比率小于100%,則說明企業(yè)目前的流動(dòng)資產(chǎn)不能完全清償其未來一年內(nèi)到期的流動(dòng)負(fù)債;如果大于100%,則表明企業(yè)目前有盈余資金可以用于償還其未來一年內(nèi)到期的流動(dòng)負(fù)債。   速動(dòng)比率是應(yīng)收賬款、存貨與流動(dòng)負(fù)債之間的比率,通常取數(shù)為100%或1。如果企業(yè)速動(dòng)比率小于100%,則說明該企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)不能完全清償其流動(dòng)負(fù)債;如大于100%,則表明該企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)中盈余部分可用于償還其流動(dòng)性需要。
2023-04-27 20:02:38
尊敬的學(xué)員您好!參考一下。 正常情況下,對(duì)于企業(yè)本身來講,現(xiàn)金比率應(yīng)該控制在0.5與1之間是比較合理。當(dāng)現(xiàn)金比率低于0.5時(shí),如果其他流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力不足,則償債會(huì)有問題。高于1則表明現(xiàn)金太多,資金利用效率太低進(jìn)而企業(yè)就會(huì)失去很好的擴(kuò)張、投資機(jī)會(huì)。
2023-05-21 23:38:47
一、凈現(xiàn)金流量 計(jì)算公式 凈現(xiàn)金流量 = 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 + 投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 + 籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 (也可直接取報(bào)表中「現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額」,結(jié)果一致) 財(cái)報(bào)查看位置 在現(xiàn)金流量表最后一行,標(biāo)注為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額,直接取數(shù)即可; 也可拆分看三大活動(dòng)凈流量:表內(nèi)「經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~」「投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~」「籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~」。 二、凈現(xiàn)金流動(dòng)比率(現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率,實(shí)操核心版) 計(jì)算公式 凈現(xiàn)金流動(dòng)比率 = 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量 ÷ 期末流動(dòng)負(fù)債 × 100% 財(cái)報(bào)查看位置 分子:現(xiàn)金流量表→「經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~」; 分母:資產(chǎn)負(fù)債表→流動(dòng)負(fù)債合計(jì)(期末數(shù))。
2026-02-05 16:31:19
流動(dòng)比率1.45低于行業(yè)均值,說明公司在短期內(nèi)償還流動(dòng)負(fù)債的能力相對(duì)較弱。這可能是由于公司流動(dòng)資產(chǎn)相對(duì)較少,或者流動(dòng)負(fù)債較高導(dǎo)致的。流動(dòng)比率低可能意味著公司面臨一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),如果短期內(nèi)需要大量資金來償還債務(wù),可能會(huì)遇到一些困難。 速動(dòng)比率1.29高于行業(yè)均值,通常表明公司的短期償債能力較強(qiáng),因?yàn)槠渌賱?dòng)資產(chǎn)(即流動(dòng)資產(chǎn)減去存貨和預(yù)付款項(xiàng))相對(duì)于流動(dòng)負(fù)債的比例較高。這可以視為公司財(cái)務(wù)狀況較為穩(wěn)健的一個(gè)信號(hào),說明公司有較好的資產(chǎn)質(zhì)量和流動(dòng)性。 然而,結(jié)合兩個(gè)比率來看,流動(dòng)比率低于行業(yè)均值而速動(dòng)比率高于行業(yè)均值,可能反映出公司存貨管理或銷售策略上存在一定問題。流動(dòng)比率低可能是由于存貨積壓或銷售不暢,導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)整體偏低;而速動(dòng)比率高則表明除存貨外的其他流動(dòng)資產(chǎn)較為充裕。 此外,也可能存在行業(yè)特性的影響。在某些行業(yè)中,存貨占據(jù)流動(dòng)資產(chǎn)的比例較大,因此流動(dòng)比率可能會(huì)相對(duì)較低。而在這些行業(yè)中,如果公司的速動(dòng)比率較高,可能說明公司在管理存貨和其他流動(dòng)資產(chǎn)方面做得相對(duì)較好。 綜上所述,流動(dòng)比率低于行業(yè)均值和速動(dòng)比率高于行業(yè)均值并不一定完全說明公司存在問題,但需要關(guān)注公司在存貨管理和銷售策略方面的表現(xiàn),以及行業(yè)特性的影響。同時(shí),還需要結(jié)合其他財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)情況來全面評(píng)估公司的財(cái)務(wù)狀況和潛在風(fēng)險(xiǎn)。
2024-04-14 04:17:56
你好!速凍比例里面,是流動(dòng)資產(chǎn)減去了存貨的部分
2023-12-05 14:44:32
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