老師好，小規模納稅人，發生壞賬損失匯算清繳需要調增嗎

學無止境 追問

2023-04-27 16:18

老師是的，應收賬款收不回，計入了壞賬損失

郭老師 解答

2023-04-27 16:19

壞賬損失在以下幾種情況中企業所得稅前可以扣除： 1、債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業執照，其清算財產不足清償的; 2、債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產或者遺產不足清償的; 3、債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的; 4、與債務人達成債務重組協議或法院批準破產重整計劃后，無法追償的; 5、因自然災害、戰爭等不可抗力導致無法收回的。企業實際資產損失，應當在其實際發生且會計上已作損失處理的年度申報扣除;法定資產損失，應當在企業提供證據資料證明該項資產已符合法定資產損失確認條件，且會計上已作損失處理的年度申報扣除。

學無止境 追問

2023-04-27 16:21

老師不是這幾種情況，就是酒店被政府征用了，少收到了1000多元款，因為說扣除了一些酒店耗用打棚費還有耗材費什么的

郭老師 解答

2023-04-27 16:22

你好，那就匯算清繳納稅調增。

學無止境 追問

2023-04-27 16:23

老師，在哪個表里調增，填在哪個明細里

郭老師 解答

2023-04-27 16:23

105090這個表格里面納稅調增的。

學無止境 追問

2023-04-27 16:27

老師如下圖，是填在資產減值損失里面嗎，2022年發生壞賬損失1000元填哪里呢

郭老師 解答

2023-04-27 16:28

第二行第一列和第二列填寫你損失的金額。

學無止境 追問

2023-04-27 16:30

老師如下圖，是這樣填寫的嗎

郭老師 解答

2023-04-27 16:32

對的，是的，是這么做的。

學無止境 追問

2023-04-27 16:43

老師好，我在電子稅務局填寫2022年度匯算清繳表填寫了，點保存，然后關閉，明天進去電子稅務局還有數據嗎

郭老師 解答

2023-04-27 16:43

可以的，你只要點了保存可以。

學無止境 追問

2023-04-27 16:44

好的。謝謝老師耐心指導

郭老師 解答

2023-04-27 16:45

不用客氣，工作愉快。