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易 老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2023-04-27 15:29

您好，我公司委托模具公司生產模具

有干勁的果汁 追問

2023-04-27 15:31

簽的合同分三次付款，開模前首付款，試模完成第二筆款，后續完成交尾款，請問這樣子怎么做會計分錄？

易 老師 解答

2023-04-27 15:35

同學您好，首付款借：銀行存款，貸：預收賬款

易 老師 解答

2023-04-27 15:35

第二筆款借：銀行存款，貸：預收賬款

易 老師 解答

2023-04-27 15:36

后續完成交尾款您好，借：銀行存款，預收賬款，貸：主營業務收入，應交稅金-應交增值稅(銷項稅額）借：主營業務成本，貸：庫存商品

有干勁的果汁 追問

2023-04-27 15:36

老師您好，請問不入固定資產這個項目嗎？

有干勁的果汁 追問

2023-04-27 15:37

首付款借銀行存款，相應的我銀行存款不是增加了嗎？

易 老師 解答

2023-04-27 15:39

同學您好購買方 首付第二筆款借：預付賬款，貸：銀行存款

易 老師 解答

2023-04-27 15:40

后續完成交尾款借：固定資產，應交稅金-應交增值稅(進項稅額）貸：銀行存款，預付賬款，次月起借：制造費用，貸：累計折舊

有干勁的果汁 追問

2023-04-27 15:44

老師您好，能發一下完整的分錄嗎？從第一筆款開始，還有我第二筆款就已經投入使用的話，那是從我第二筆款就可以進行攤銷嗎？，待后續尾款支付完再加上前面的款進行攤銷？

易 老師 解答

2023-04-27 15:45

同學您好購買方 首付第二筆款借：預付賬款，貸：銀行存款
后續完成交尾款借：固定資產，應交稅金-應交增值稅(進項稅額）貸：銀行存款，預付賬款，次月起借：制造費用，貸：累計折舊

易 老師 解答

2023-04-27 15:46

可以先折舊，發票到了后調整原值與折舊的

有干勁的果汁 追問

2023-04-27 15:50

老師您好，發票到了后調整原值與折舊的分錄要怎么做呢

易 老師 解答

2023-04-27 15:52

同學您好，分錄只有固定資產原值的分錄，折舊不要調在余下期間攤完就行，下個月起調數字

易 老師 解答

2023-04-27 15:53

借：固定資產 ，貸：其他應付款等

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您好，我公司委托模具公司生產模具
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