東老師在嗎？有問題請教

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2023-04-27 15:11

老師，我公司22年10月份按揭購進了一臺車，在做車貸時沒有做本金和利息的分離，分錄是 借：長期應付款-車貸 貸：其他應付款  。到23年1月份才把賬調了一下，調賬把22年的利息從本金分出來，沒通過財務費用-利息核算。，分錄為：利潤分配-未分配利潤 貸：長期應付款-車貸。請問老師，在23年通過未分配利潤調22年賬的利息影響到22年匯算清繳的應納稅所得額了嗎？可需要在22年匯算清繳的納稅填調整？

唐維文 解答

2023-04-27 15:12

1.會影響到 2.需要在22年匯算清繳的納稅填調整

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2023-04-27 15:14

老師，我在22年沒計提到財務費用稅法上也沒抵扣，還需要調整嗎

唐維文 解答

2023-04-27 15:15

那就不需要，應為沒影響到損益類科目，如果影響損益類科目就需要

微信用戶 追問

2023-04-27 15:17

老師，在23年調賬時直接做的分錄是：借利潤分配-未分配利潤 貸：長期應付款-車貸。沒通過財務費用了，這個可影響到損益科目了呢

唐維文 解答

2023-04-27 15:29

這個不影響損益類科目呢

微信用戶 追問

2023-04-27 15:42

老師，主要是這個利息是沒有發票的，只需要在23年調個賬，直接減少本年利潤，稅法上不需要調，所以匯算清繳表上和年報就不用動了就不用動了，就直接跟據22年第四季度期本年累計數據來填表就可以了呢

唐維文 解答

2023-04-27 15:45

這種情況我們不需要在22年匯算清繳的納稅填調整

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2023-04-27 15:48

老師，這個年報表和四季度季報表和匯算清繳主張這三個數據是不是就可以一樣，不需要因為調賬了改動

唐維文 解答

2023-04-27 16:01

你好，對的，可以一樣

微信用戶 追問

2023-04-27 16:24

老師，為什么別的老師一直跟我強調這個年報必須要根據調整后的數據填報，不能跟第四報季的報表的期末數據一樣？

唐維文 解答

2023-04-27 16:26

年報的財務報表，跟4季度的報表不一樣的，其中資產負債表，所有者權益變動表是一樣的，利潤表和現金流量表不一樣，四季度的兩個報表，一般情況下，是本月數和本年累計數，而年報的財務報表，這兩個報表的數據是上年數和本年數。不一樣主要在這個地方

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2023-04-27 16:32

老師，我的意思是財務年報的數據期末數要不要和四報度報表期末數一樣的

唐維文 解答

2023-04-27 16:34

你好，不需要一樣呢

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2023-04-27 16:35

老師，年報的數據是在哪里取數的

唐維文 解答

2023-04-27 16:41

其中資產負債表，所有者權益變動表是一樣的，利潤表和現金流量表不一樣，四季度的兩個報表，一般情況下，是本月數和本年累計數，而年報的財務報表，這兩個報表的數據是上年數和本年數。看下這段話

微信用戶 追問

2023-04-27 21:06

老師，財務年報如果按23年調賬過來的數據申報，那23年的期初數還是財務年報的期末數嗎

唐維文 解答

2023-04-28 09:31

年報時的財務報表數據是報調整之前的