老師，公司給A客戶開票113萬（含稅價），屬走賬款；公司付給供應商67.8萬（含稅價），供應商按正常開票。供應商收款后扣除13%稅點回款到公司私戶，公司私戶收款后還給A客戶私賬。這個是沒有真實業務，走票的，銷項開的是土石方工程，進項是運輸費，老板要求這一塊單獨核算，能看出利潤，我不知道怎么做賬，想了一下，做出來的分錄好像都不對，左邊這個，按平時的記賬都做進去了，其他應收評不了。后邊這個沒有辦法把稅票錄進去。麻煩老師指點一下，謝謝。

丁小丁老師 解答

2023-04-26 18:26

您好！87.2是怎么來的，供應商不是開了67.8萬嗎？
借：李  成本   這個是什么意思呢？

LY 追問

2023-04-26 20:58

87.2是付給供應商的款；收：借李是公司出納，成本是供應商扣的稅點

丁小丁老師 解答

2023-04-26 21:39

您好！你們開113的票出去，收67.8萬的票進來，那應付為什么是87.2呢？這個邏輯我沒怎么明白，能理一下嗎？

LY 追問

2023-04-26 22:01

沒有收67.8萬的票。收供應商的票是87.2，80進成本，運輸費，稅金7.2

LY 追問

2023-04-26 22:03

上面文字的地方寫錯了，公司付給供應商87.2萬（含稅價），供應商按正常開票

丁小丁老師 解答

2023-04-26 22:17

您好！那就是收發票87.2，付款支付了87.2-5.232，那付款時
借：應付賬款87.2
貸：銀行存款87.2-5.232
成本5.232
就不會和出納還有什么關系了，也不會涉及到其他應收款了
你們還錢給客戶，那你們也會私下再收供應商的錢，這個私下付款也要入公賬嗎？

LY 追問

2023-04-26 22:24

私下收款到出納手里了

LY 追問

2023-04-26 22:27

公賬走平了，出納的現金沒有平

丁小丁老師 解答

2023-04-27 08:58

您好！你們走賬，不是應該要收費的嗎？出納不平，差額是不是就是你們收的費？

LY 追問

2023-04-27 09:20

是的，收的差額記成本了，借：李（現金）819680，成本52320，貸：其他應收872000，這個其他應收沒有來處，核銷不了

丁小丁老師 解答

2023-04-27 09:34

您好！100萬不是也要出納還給客戶的嗎？87.2應該是要掛客戶往來，到時100萬給客戶時平掉往來，同時掛出納往來，這樣出納往來的差額就是100和87.2的差額，這個錢就是你們賺的

LY 追問

2023-04-27 12:08

分錄應該怎么做呢？

丁小丁老師 解答

2023-04-27 13:10

您好！要打錢給客戶
借：其他應收款-李819680
成本52320
貸：其他應付款-客戶872000
借：其他應付款-客戶819680
貸：其他應收款-李819680

LY 追問

2023-04-27 14:28

出納收供應商返回來的款怎么做呢？

丁小丁老師 解答

2023-04-27 15:30

您好！出納收錢不做這個銀行存款，就是在其他應收款-李里面了

LY 追問

2023-04-27 15:43

付客戶1000000 ，收李819680，不是虧了180320？

丁小丁老師 解答

2023-04-27 15:49

您好！對公收了這么多，不能說虧了吧？最終是要公賬和私賬一起看才行的
這筆分錄只是收87.2萬的分錄

LY 追問

2023-04-27 16:57

其他應收李的錢從哪里來呢？

丁小丁老師 解答

2023-04-27 17:00

您好！這個錢公司不會打給李吧？這個只有老板私人給錢吧？公賬不會體現這個錢出來吧？