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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2023-04-26 16:31

你好，可以的，你們單位是一般計稅的，可以抵扣。

小寶 追問

2023-04-26 16:32

老師，你好，我們是一般納稅人，2021年9月從二手房東里租入一層寫字樓，本月準備出租部分面積，對方開給我們的租金發票是5%，我們開出的租金發票適用多少點稅率呢？是否適用5%簡易征收呢

郭老師 解答

2023-04-26 16:33

你好，9%的稅率，你們不能減一計稅。

小寶 追問

2023-04-26 16:39

老師，你好，請問根據那個條例我們不適用呢？是否采用了簡易征收的項目，對應的進項稅就不能抵扣了？

郭老師 解答

2023-04-26 16:39

他租賃進來是營改增之前的，你們可以減一計稅，你這個都是營改增之后的了，日期了，你就不允許減一期稅再出租了。

小寶 追問

2023-04-26 16:54

老師，請時間節點是2016.4.30嗎？

郭老師 解答

2023-04-26 16:55

你好，對的，是的，是這么做的。

小寶 追問

2023-04-26 17:00

謝謝親愛的老師

郭老師 解答

2023-04-26 17:00

不用客氣，工作愉快。

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簡易計征增值稅可以開專票，即在簡易計征增值稅收入類別中，可以使用專用發票記錄納稅人的繳納稅款情況。實行簡易計征增值稅后，稅務機關將根據納稅人實際發生的營業收入，按照稅率計算出應繳納稅款，納稅人需要憑專用發票申報繳納稅款。 拓展知識：簡易計征增值稅是一種稅收征收方式，它允許納稅人根據營業收入自行計算繳納的稅款，不需要記錄購銷雙方的賬目，也不需要繳納增值稅，可以減少企業的記賬繁瑣。
2023-02-24 21:11:38
你好，可以的，你們單位是一般計稅的，可以抵扣。
2023-04-26 16:31:01
一般納稅人銷售自己使用過的固定資產，在特定條件下可以選擇簡易辦法依照 3% 征收率繳納增值稅，并開具增值稅專用發票，原因主要有以下幾點： 首先，營改增之前，部分固定資產可能沒有抵扣進項稅，如果現在按照較高的稅率交稅，稅負可能過高，對納稅人不太公平。 其次，給予納稅人選擇權。有些購買方可能需要增值稅專用發票來抵扣進項稅額，如果納稅人選擇放棄減稅，按照簡易辦法依照 3% 征收率繳納增值稅，就可以開具專票，滿足購買方的需求。 這種情況下開具增值稅專用發票存在一定限制條件： 納稅人可以自行選擇按 3% 征收率繳納增值稅并開具專票，或者按 3% 減按 2% 征收增值稅，但此時不能開具增值稅專用發票； 該規定只適用于符合簡易征收的轉讓使用過的固定資產行為； 不管納稅人選擇按 2% 還是 3% 征收率納稅，其進項稅額都是不能抵扣的； 小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產，也適用這一規定。 根據《國家稅務總局關于營業稅改征增值稅試點期間有關增值稅問題的公告》（國家稅務總局公告 2015 年第 90 號）規定，納稅人銷售自己使用過的固定資產，適用簡易辦法依照 3% 征收率減按 2% 征收增值稅政策的，可以放棄減稅，按照簡易辦法依照 3% 征收率繳納增值稅，并可以開具增值稅專用發票。 例如，某一般納稅人銷售自己使用過的固定資產，原價 100 萬元，已計提折舊 20 萬元，銷售價格為 80 萬元。如果選擇簡易辦法依照 3% 征收率減按 2% 征收增值稅，應繳納增值稅：80÷（1 %2B 3%）× 2% ≈ 1.55 萬元；如果放棄減稅，按照簡易辦法依照 3% 征收率繳納增值稅，則應繳納增值稅：80÷（1 %2B 3%）× 3% = 2.33 萬元，同時可以開具增值稅專用發票，購買方取得專票后可按 3% 的稅額進行抵扣。
2024-09-18 11:49:17
同學您好，不可以簡易計稅不能抵扣進項的
2022-09-19 10:58:54
您好，簡易如開專票可以抵扣。
2022-08-12 15:28:52
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