建筑企業： 建設方收到施工單位的違約金 是不用開具發票的 這邊違約金收款建設單位需要作為繳納企業所得稅的計算依據嗎？

傻傻的百褶裙 追問

2023-04-26 17:03

老師 主體你弄錯了哦  我這個是屬于施工單位違約   建設單位收款的 這個不屬于價外費用

傻傻的百褶裙 追問

2023-04-26 17:04

建設方是業主的意思

玲老師 解答

2023-04-26 17:05

我回復的是收款的這一方。你的意思你是付款方嗎？

玲老師 解答

2023-04-26 17:05

你是想讓我做付款方的分錄嗎？

傻傻的百褶裙 追問

2023-04-26 17:09

我們是業主方 施工單位因為工期延誤 支付違約金給我們  針對我們業主方 不屬于增值稅的應稅行為  不用開具發票給施工單位 開具收據給對方就可以  我想知道的我們業主方針對這個屬于“營業外收入”繳納企業所得稅就可以？  我想我問的理解是不是對的

玲老師 解答

2023-04-26 17:28

這個屬于價外費用的，需要增交增值稅的。收款方需要交增值稅。

玲老師 解答

2023-04-26 17:28

這個不是一般的違約金，這個是屬于價外費用。

玲老師 解答

2023-04-26 20:37

增值稅銷售額包括納稅人發生應稅行為取得的全部價款和價外費用，不包括收取的銷項稅額。

價外費用，包括價外向購買方收取的手續費、補貼、基金、集資費、返還利潤、獎勵費、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項、代墊款項、包裝費、包裝物租金、儲備費、優質費、運輸裝卸費以及其他各種性質的價外收費。


您的這筆業務就屬于違約金這個。