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郭老師

職稱： 初級會計師

2023-04-26 11:08

借銀行存款20880
貸主營業務收入20880/1.05
應交稅費簡易計稅
借主營業務成本、20155/1.05
應交稅費、簡易計稅、
貸應付職工薪酬工資20155

Q 追問

2023-04-26 11:19

老師為什么收入是按20880/1.05收入呀，不是應該只有20880-20155=725算我們的收入（含稅），20155算是我們代收代付么

郭老師 解答

2023-04-26 11:21

發票的價稅合計你咋做


你寫下

Q 追問

2023-04-26 12:38

我不懂呀 想咨詢一下呢，想著是不是應該這樣寫：
借：銀行 20880
 貸：主營收入 690.48 （20880-20155=725）
    銷項 34.52
  應付職工薪酬等 20155

郭老師 解答

2023-04-26 12:40

那不對的，因為所得稅是差額之前的收入，你這樣的話申報所得稅怎么申報。

郭老師 解答

2023-04-26 12:40

正確的就是按照我上面的來。

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可以按照《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)的有關規定，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照一般計稅方法計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅，以取得的全部價款和價外費用，扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。
2022-01-21 22:45:37
借銀行存款20880 貸主營業務收入20880/1.05 應交稅費簡易計稅 借主營業務成本、20155/1.05 應交稅費、簡易計稅、 貸應付職工薪酬工資20155
2023-04-26 11:08:43
借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費——簡易計稅（小規模納稅人：應交稅費——應交增值稅） 2、支付工資、社保費及公積金 借：應付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 貸：銀行存款 應交稅費——應交個人所得稅 其他應付款——社保費及公積金（個人部分） 3、結轉工資 借：主營業務成本 貸：應付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 4、差額減除 借：應交稅費——簡易計稅（小規模納稅人：應交稅費——應交增值稅） 貸：主營業務成本
2023-10-11 15:02:20
你好，你們這個是開建筑勞務的，簡易計稅3%。
2022-10-11 10:42:16
就是說，關于那個勞務派遣公司派遣這邊是可以享受差額計稅了，你第三方的勞務外包，你具體的那個業務模式是什么樣的呢？也是你派出去員工去干活，然后再收取價款作為合同收入嗎？
2022-02-25 10:39:38
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