甲公司2017年銷售收入為4 800萬元， 銷售成本為1000萬元。實現的利潤總額為2 500萬元,適用的所得稅稅率為25%，假定只有以下調整事項:( 1) 營業外收入中含100萬元財政撥款,投資收益中含100萬元國債利息; （2 )營業外支出100萬元通過紅 十字會得贈給希望小學: （3)管理費用中贊助支出250萬元。業務招待 費50萬元; （4)合理的應發工資薪金總額為200萬元，職工福利費支出30萬元,企業撥繳工會經費5萬元，職工教育經費8萬元。 求應納稅所得額和應納企業所得稅額。

1.計算業務招待費應調整的應納稅所得額。2計算新產品的研究開發費用應調整的應納稅所得額3.計算廣告費和業務宣傳費應調整的應納稅所得額。4.計算財務費用應調整的應納稅所得額5計算營業外支出應調整的應納稅所得額6計算職工福利費、工會經費、職工教育經費應調整的應納稅所得額。7計算甲企業2012年度的應納稅所得額。老師幫我分析一下這個題每個小問，謝謝

答： 同學您好，這個題太長了。我5分鐘寫不完。您追問一下吧。

甲公司2017年銷售收入為4 800萬元，銷售成本為1000萬元。實現的利潤總額為2 500萬元,適用的所得稅稅率為25%，假定只有以下調整事項:( 1) 營業外收入中含100萬元財政撥款,投資收益中含100萬元國債利息;（2 )營業外支出100萬元通過紅 十字會得贈給希望小學:（3)管理費用中贊助支出250萬元。業務招待費50萬元;（4)合理的應發工資薪金總額為200萬元，職工福利費支出30萬元,企業撥繳工會經費5萬元，職工教育經費8萬元。求應納稅所得額和應納企業所得稅額。

答： 你好同學，稍等回復你

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

某企業2018年度向稅務機關申報企業所得稅應納稅所得額35萬元。經稅務機關核定，企業申報的應稅所得額中包括了購買國庫券的利息收入1.5萬元，“營業外支出”賬戶中列支有違法經營的罰款支出3萬元、各種非廣告性質的贊助支出5萬元、通過民政部門向困難地區捐贈6萬元。企業全年平均職工人數100人，全年計入各種成本、費用中的工資總額106萬元，并按工資總額計算提取了職工工會經費2.12萬元、職工福利費14.84萬元、職工教育經費1.59萬元。要求：（1）對上述項目進行納稅調整 （2）計算企業2018年應納稅所得額和應納稅額。

答： 國庫券利息免稅，調減1.5 罰款支出和各種非廣告性質的贊助支出不得扣除，調增3%2B5=8 捐贈支出限額=35*12%=4.2，因此調增6-4.2=1.8 職工工會經費扣除比例106*2%=2.12 職工福利費扣除比例=106*14%=14.84 教育經費扣除比例=106*8%=8.48 三費不需要調增 （2） 應納稅所得額=35-1.5%2B8%2B1.8=43.3萬元 應納稅額=43.3*25%=10.825萬元