老師，請問下，公司會計賬上存貨為零，實際庫存有很多，這種怎么處理合適？

Honey 追問

2023-04-24 13:22

多轉了成本

郭老師 解答

2023-04-24 13:23

借庫存商品貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整單利潤分配未分配利潤，
如果是跨年的做這個，如果沒有跨年的話，當年的借庫存商品，借主營業務成本負數

Honey 追問

2023-04-24 13:26

都以前年度的，這樣的話，還要補繳以前年度的所得稅，有沒有什么好的籌劃方案，慢慢消化掉呢？

郭老師 解答

2023-04-24 13:27

你好，如果你想慢慢消化的話
你得分好幾年才行
但是會不會影響你結轉成本？

Honey 追問

2023-04-24 13:29

您說下慢慢消化的方法，我看下我們這邊可不可行

郭老師 解答

2023-04-24 13:30

你好，你想消化多少借庫存商品貸以前年度損益調整寫多少匯算清繳，這個需要納稅調增。

Honey 追問

2023-04-24 13:30

因為金額較大，調未分配利潤的話，補得稅太多了

郭老師 解答

2023-04-24 13:30

建議你在2022年匯算清繳的時候納稅調增，因為去年的稅率，利潤100萬以內的稅率是2.5%，今年利潤100萬以內的是5%。