企業202x年12月31日結賬前有關賬戶的余額如下 (1)“本年利潤”賬戶貨方余額為50000元(1-11月凈利潤) (2)“利潤分配”賬戶貸方余潁為75 000元，其所屬“未分配利潤"明細賬戶的貨方余額為75 000元，其他明細賬戶無余額 (3)12月份損益類賬戶發生額為 賬戶名稱 借方余額 貸方余額 主營業務收入 800000 其他業務收入 6000 營業外收入 15000 主營業務成本600000 其他業務成本5000 稅金及附加30000 銷售費用35000 管理費用86000 財務費用3300 營業外支出1700 要求編制以下經濟業務的會計分錄 1將12月損益類賬戶的余額結轉到“本年利潤”賬戶，計算本月利潤總額 2假設當期無應納所得稅調整事項，應納稅所得額與利潤總額相等，計算并結轉本期應交所得稅。企業適用的所得稅率為25% 3按本年稅后利潤的10%計提法定盈余公積 4將本年剩余可分配利潤的60%分配給投資者 5將“本年利潤”賬戶的余額結轉入“利潤分配”賬戶

暖暖老師 解答

2023-04-20 08:12

1借主營業務收入800000
其他業務收入6000
營業外收入15000
貸主營業務成本600000
其他業務成本5000
稅金及附加30000
銷售費用35000
管理費用86000
財務費用3300
營業外支出1700
本年利潤60000

暖暖老師 解答

2023-04-20 08:14

本月利潤是60000
2.應納稅所得額50000+60000=110000
所得稅110000*0.25=27500
借所得稅費用27500
貸應交稅費應交所得稅27500

借本年利潤27500
貸所得稅費用27500

暖暖老師 解答

2023-04-20 08:14

3借利潤分配未分配利潤8250
貸盈余公積法定盈余公積8250

暖暖老師 解答

2023-04-20 08:15

4借利潤分配現金股利49500
貸應付股利49500

暖暖老師 解答

2023-04-20 08:16

5借利潤分配未分配利潤57750
待利潤分配提取法定盈余公積8250
-現金股利49500