齊魯公司委托乙企業加工材料一批（屬于應稅消貴品）。發出B材料成本為40 000元，支付加工費14 000元，消費稅稅率為10%。加工完成并己驗收入庫，雙方適用的增值稅稅率為13%。 企業按實際成本核算原材料，根據以上材料，有關賬務處理如下：

暖暖老師 解答

2023-04-14 19:28

借委托加工物資14000
應交稅費應交增值稅進項稅1820
貸銀行存款15820

暖暖老師 解答

2023-04-14 19:29

代扣代繳消費稅的計算
（40000+14000）/（1-10%）*10%=6000
借應交消費稅0應交稅費6000
貸銀行存款6000

暖暖老師 解答

2023-04-14 19:32

代扣代繳消費稅的計算
（40000+14000）/（1-10%）*10%=6000
繼續加工
借應交消費稅0應交稅費6000
貸銀行存款6000

暖暖老師 解答

2023-04-14 19:32

出售
借委托加工物資6000
貸銀行存款6000

暖暖老師 解答

2023-04-14 19:32

借庫存商品60000
貸委托加工物資60000

暖暖老師 解答

2023-04-14 20:11

最后這兩個分錄就是的

暖暖老師 解答

2023-04-14 20:51

我這不是都寫上呢上邊一樣的，就是最后一步不同

暖暖老師 解答

2023-04-14 20:53

借委托加工物資40000
貸原材料40000

暖暖老師 解答

2023-04-14 20:53

借委托加工物資14000
應交稅費應交增值稅進項稅1820
貸銀行存款15820

暖暖老師 解答

2023-04-14 21:08

不客氣祝你學習進步

小白 追問

2023-04-14 19:28

寫加工完成后直接用于銷售和加工完成后繼續加工

小白 追問

2023-04-14 19:29

老師，能寫完整一點嘛

小白 追問

2023-04-14 19:58

出售是加工完成后直接用于銷售的分錄嗎？

小白 追問

2023-04-14 20:19

不是還有支付的加工費和稅金嘛

小白 追問

2023-04-14 20:53

老師，是哪一個啊，可以在發一次給我嘛？

小白 追問

2023-04-14 21:05

好的，謝謝老師