老師為什么有的財務軟件不結轉結賬沒有財務報表呢

、 追問

2023-04-14 15:45

老師那我怎么計提企業所得稅呢

江老師 解答

2023-04-14 15:48

借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交企業所得稅

、 追問

2023-04-14 15:51

老師那怎么算企業所得稅“是收入-成本-費用*5%嗎？計提的其它稅費不需要減吧

江老師 解答

2023-04-14 15:54

在季度申報時，按利潤總額計算企業所得稅。在應納稅所得額大于0，小于300萬元情況下，2023年按5%的實際企業所得稅稅負率計算所得稅（應納稅所得額減按20%計算，再乘以25%計算應納稅額）

、 追問

2023-04-14 15:57

老師收入有專票我憑證應該是做對了的怎么最后報表顯示的收入居然是增值稅

、 追問

2023-04-14 15:59

老師利息收入怎么做月末怎么處理

江老師 解答

2023-04-14 15:59

那應是你們定義財務報表的公式錯誤

、 追問

2023-04-14 16:03

老師你看看我寫的對不對借應收賬款貸主營業務收入  貸應交稅費增值稅小規模

江老師 解答

2023-04-14 16:13

借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅
這個是小規模納稅人的分錄

、 追問

2023-04-14 16:25

老師成本怎么做？月底結轉怎么做

江老師 解答

2023-04-14 16:26

你們是什么類型的企業，不同的企業成本結轉可能不同的。

、 追問

2023-04-14 16:28

是酒廠制造出售這一類的

江老師 解答

2023-04-14 16:31

一、你們的生產成本結轉是用批量法計算成本。
1、領用原材料，分錄是：
借：生產成本——直接材料
貸：原材料
2、發生人工成本時，分錄是：
借：生產成本——直接人工
貸：應付職工薪酬——工資
3、生產制造費用，分錄是：
借：制造費用
貸：應付賬款等科目
二、結轉完工產品的成本
借：庫存商品
貸：生產成本
需要做表《生產成本計算表》，結轉分配成本

、 追問

2023-04-14 16:33

月末增值稅怎么處理呢

江老師 解答

2023-04-14 16:35

一、是需要交稅的狀態，還是不需要交增值稅的狀態，月末結轉分錄不同

、 追問

2023-04-14 16:37

需要繳納增值稅的

江老師 解答

2023-04-14 16:39

1、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（減免稅費）
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
2、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅

、 追問

2023-04-14 17:10

老師沒有進項稅啊小規模不能抵扣

、 追問

2023-04-14 17:11

按照這個填完結轉提示不對

、 追問

2023-04-14 17:15

借、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額 
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
2、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅

江老師 解答

2023-04-15 08:56

沒有進項稅抵扣小規模納稅人，不用結轉增值稅。直接用“應交稅費——應交增值稅”科目進行核算處理。