老師，A公司賣二手牽引車，二手車市場已開發票￥245440，這個是做固定資產清理，交增值稅，然后A公司自己又開一次專用發票￥245440，后面開的這個245440在申報增值稅時，收入金額自動帶入申報表，相當收入多了245440，我們公司開的245440怎么做賬呢

ray02 追問

2023-04-14 11:38

二手車發票的進項不能抵扣，可以要求A開專票給他們做抵扣

ray02 追問

2023-04-14 11:48

老師，我搞錯了，二手車市場沒開票，但是A做賬是做固定資產清理，結果這個發票開了就要確認收入，那固定資產清理科目的余額怎么轉出來

陳艷平 解答

2023-04-14 11:50

不是開票了就要確認收入的，增值稅按照你開票稅額，所得稅要看資產處置有沒有收益

陳艷平 解答

2023-04-14 11:51

你把你資產原值   累計折舊金額發我，我給你捋一下憑證

ray02 追問

2023-04-14 11:57

收益也沒開票的這么多收入的

陳艷平 解答

2023-04-14 11:59

不是所有發票的不含稅額都要確認收入，資產處置的計入固定資產清理

ray02 追問

2023-04-14 11:59

原值：310752.6，累計折舊：144849.56，沒減值，銷售的售價：245440，清理費：4810.3

ray02 追問

2023-04-14 12:01

申報增值稅時，收入自動帶入申報表的呀

陳艷平 解答

2023-04-14 12:07

具體數據你自己算一下

ray02 追問

2023-04-14 12:15

賬我知道是這樣做，就是申報增值稅時，銷售金額自動帶入申報表了，申報表附表一的銷售金額能不能改

陳艷平 解答

2023-04-14 12:18

那是你增值稅申報表，和所得稅沒關系啊，那也不叫收入，是開票不含稅額

ray02 追問

2023-04-14 12:38

就是銷售額，那申報所得稅和財報時，銷售額填多少，這臺車的銷售額要不要填上去？

陳艷平 解答

2023-04-14 12:39

增值稅申報表要填

陳艷平 解答

2023-04-14 12:39

所得稅申報按照你利潤表數據來填

ray02 追問

2023-04-14 13:42

這樣利潤表和增值稅申報表的收入金額就不一致了呀

陳艷平 解答

2023-04-14 14:43

是的，所得稅收入項目金額跟增值稅申報表的發票不含稅金額不相等