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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2023-04-13 17:00

你好。繳納的稅款可以申請退稅。收到退款做交稅相反的分錄。

藍色妖姬 追問

2023-04-13 17:28

我知道退稅   扣稅的分錄還用先計提嗎

玲老師 解答

2023-04-13 17:33

原來咱是先交了，那就先計提，然后做交的分錄。然后退稅收到錢就做相反的分錄。

藍色妖姬 追問

2023-04-13 17:37

好的  謝謝老師

玲老師 解答

2023-04-13 17:47

 你好同學：
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語，切勿回復！

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相關問題討論
你好。繳納的稅款可以申請退稅。收到退款做交稅相反的分錄。
2023-04-13 17:00:09
那您當地的要求一般是可以退稅或者抵扣 按您當地的要求，一般是可以退稅或者抵扣以后的稅款。
2024-01-12 11:31:04
退回增值稅 - 2023年繳納增值稅時，會計分錄為（假設是一般納稅人）： - 借：應交稅費 - 應交增值稅（已交稅金） - 貸：銀行存款 - 2024年收到退回的增值稅時，會計分錄為： - 借：銀行存款 - 貸：應交稅費 - 應交增值稅（已交稅金） 退回附加稅 - 2023年繳納附加稅時，會計分錄為（以城市維護建設稅為例）： - 借：應交稅費 - 城市維護建設稅 - 應交稅費 - 教育費附加 - 應交稅費 - 地方教育附加 - 貸：銀行存款 - 2024年收到退回的附加稅時，會計分錄為： - 借：銀行存款 - 貸：應交稅費 - 城市維護建設稅 - 應交稅費 - 教育費附加 - 應交稅費 - 地方教育附加 - 如果附加稅在2023年已經結轉到稅金及附加科目，還需要沖減2024年的稅金及附加。例如對于城市維護建設稅退回的調整分錄為： - 借：應交稅費 - 城市維護建設稅 - 貸：稅金及附加 - 城市維護建設稅
2025-01-14 15:42:37
你好，1是的 2被查到不得稅前扣除 3是的
2022-01-09 17:05:01
增值稅專用發票一般可以在以下情況下作廢： 1.發票出具時錯誤：發票出具時發生明顯錯誤，或發票格式、內容不符合增值稅專用發票發票制度的規定，由有關稅務機關認定作廢。 2.發票拆封、遺失：發票被拆封后致使發票核對不符，發票遺失致使發票無法核對，均可以申請作廢。 3.發票被偽造、涂改：發票被偽造或者涂改的，可以向有關稅務機關申請作廢。 4.發票使用不合法：發票被錯誤使用或者使用不當，可以向有關稅務機關申請作廢。 5.其他情形：其他情形，發票出具方應經過有關稅務機關審核后作廢。 作廢條件： 1.出具發票的單位或者個人須向有關稅務機關提交書面申請，申請書應包含企業名稱、組織機構代碼、納稅人識別號、發票代碼、發票號碼、開票日期、購買方名稱、購買方納稅人識別號、原因和補充證明等信息。 2.發票出具方需把發票交付有關稅務機關作處理，其中包括發票影印件，合法性材料，與之有關的發票，與之有關的貨物和服務證明，及其他有關文件。 3.有關稅務機關審核結束后，需出具發票作廢批準書，發票作廢。
2023-02-20 17:41:22
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