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樸老師

職稱： 會計師

2023-04-13 14:25

年末遞延所得稅要根據期末的暫時性差異*未來期間適用的所得稅稅率來計算,然后減去年初遞延所得稅資產計算所得稅費用-遞延所得稅費用。

韓丹丹 中億豐科技 追問

2023-04-13 14:28

老師，我主要是想知道使用權資產的暫時性差異如何計算

樸老師 解答

2023-04-13 14:37

同學你好
暫時性差異=(負債類)(賬面價值_計稅基礎)乘以(_1)+=應納稅乘以

韓丹丹 中億豐科技 追問

2023-04-13 14:41

看不懂這個，老師。您能只給我解釋使用權資產的暫時性差異嗎？

樸老師 解答

2023-04-13 14:51

同學你好
使用權資產稅會差異是暫時性差異。資產的賬面價值與計稅基礎不一致時,會產生暫時性差異,暫時性差異,是指會計準則和稅務規定不一致,導致會計確認的損益和稅務確認時間不一致

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相關問題討論
使用權資產需要計提遞延所得稅,提遞延所得稅是需要的!
2023-02-23 16:08:32
是的，影響所有者權益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
使用權資產計提折舊及分攤融資費用  會產生遞延所得負債，怎么計算
2023-10-12 16:32:27
年末遞延所得稅要根據期末的暫時性差異*未來期間適用的所得稅稅率來計算,然后減去年初遞延所得稅資產計算所得稅費用-遞延所得稅費用。
2023-04-13 14:25:18
您好，遞延所得稅資產是初始確認使用權資產和租賃負債的時候確認的，后期再往回轉
2024-01-24 19:25:27
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