找東老師，有問題請教

微信用戶 追問

2023-04-12 14:42

老師，這個工程上核算一般會設置哪些明細科目啊

東老師 解答

2023-04-12 14:42

我發給你看看，看看能不能幫到你。

微信用戶 追問

2023-04-12 14:53

老師，這個我看得有點懵，對于小白的我來說有點復雜，我現在的賬都是簡單的處理，成本明細科目就設置了人、材料、機三類，其他的不屬于我都放到間接費用里，這樣可以嗎

東老師 解答

2023-04-12 14:54

沒問題，你們可以，你可以按照這個三個大分類再細分一些詳細的費用名稱。

微信用戶 追問

2023-04-12 14:57

我看老師發給我的有什么周轉材料科目 、臨時設施科目，我都沒有用上，而且這兩個科目我都 不知道是干什么的，是不是建筑工程核算成本都必須要用到的

東老師 解答

2023-04-12 14:58

這個不是必須的，也沒有固定的格式，只是給你一個參考。

東老師 解答

2023-04-12 14:58

按照自己的習慣來做賬，記賬就可以。

微信用戶 追問

2023-04-12 15:14

老師，您剛講收到之前暫估的成本發票，紅沖了之后再根據發票做，借：主營業務收入 ，貸：應付賬款，而不是借：工程施工 貸：應付賬款 對嗎

東老師 解答

2023-04-12 15:15

借：工程施工 貸：應付賬款  借主營業務成本  貸工程施工

微信用戶 追問

2023-04-12 15:18

老師，您的意思是把之前暫估的紅沖掉，然后，還是要根據到的發票記到工程施工，再結轉。而不能直接根據發票做到主營業務里對嗎

東老師 解答

2023-04-12 15:19

對，沒錯，就是這個意思。

微信用戶 追問

2023-04-12 15:21

老師，不能根據發票直接到做借：主營業務成本 ，貸：應付賬款   嗎？這樣不就可能省了一道分錄

東老師 解答

2023-04-12 15:22

也可以這么做，就是你多做一步的話，規范。多做一步的話，規范一點

微信用戶 追問

2023-04-12 15:42

老師，成本結轉的分錄填制需要根據不同項目分開填制，還是說可以填在一張上面，因為已經在科目里設置分項目核算

東老師 解答

2023-04-12 15:42

這個最好還是根據不同的項目分開結轉。

微信用戶 追問

2023-04-12 15:44

憑證得分開填制嗎？我打算把所有結轉成本都用一張憑證填制完成呢

東老師 解答

2023-04-12 15:47

也可以，這個并沒有要求，你覺得那種方便，按照那種就可以。

微信用戶 追問

2023-04-12 15:48

老師，這個所有的稅費計得可需要附附件

東老師 解答

2023-04-12 15:51

對，一般都是需要有附件的，你自己可以制作

微信用戶 追問

2023-04-12 15:52

老師，營業執照范圍是道路維修、路面鋪裝可以簽勞務合同嗎

東老師 解答

2023-04-12 16:01

這個問題我就不太確定了。