老師啊，請教個問題哦，去年船舶租賃開票收入做了800多萬，上任會計主營業務成本暫估了300萬，剩余的交了所得稅。但是實際上應該暫估管理費用的，我們是純租賃沒有成本，我現在沖銷成本了利潤表主營業務成本變成負數了，可以怎么調整呢

一休哥哥老師 解答

2023-04-12 10:43

如果此費用是2023年做賬的，當期數沖成負數沒有關系。本年累積數不是負數就可以了。

一休哥哥老師 解答

2023-04-12 10:44

我公司曾經把某一個期間營業成本沖成負數。

一休哥哥老師 解答

2023-04-12 10:45

如果是2022年的主營業務成本300萬元。
您用以前年底損益調整科目。

一休哥哥老師 解答

2023-04-12 10:47

借：管理費用
貸：以前年度損益調整
就不影響本年營業成本數據

英勇的面包 追問

2023-04-12 13:41

稅務局是要把12月份的改過來，不能為負數， 那是是不是要調12月份的賬。  然后再在23年通過以前年度損益調整科目來調。

一休哥哥老師 解答

2023-04-12 13:52

稅務局是要把12月份的改過來，不能為負數， 那是是不是要調12月份的賬。 然后再在23年通過以前年度損益調整科目來調。
答：如果您的賬套可以倒回去，您就倒到2022.12，這樣2022年就處理正常了。
您2023年就什么調整分錄都不需要做了。

一休哥哥老師 解答

2023-04-12 13:56

您賬倒回去就重新出具2022.12財務報表。

一休哥哥老師 解答

2023-04-12 13:57

如果您的賬套不可以倒回去，
您2023年調整分錄：
借：管理費用
貸：以前年度損益調整
就不影響2023本年營業成本數據，也不影響2023年利潤表。只影響到了資產負債表未分配利潤。