老師，早上好，我在2023.1月份采購了一批東西，因為款已支付但發票未到，做了一筆暫估費用借：庫存7054.8，貸：應付賬款---暫估7054.8同時，借：預付賬款7054.8，貸：銀行存款7054.8。但是在同月出庫了一部分，做了，借：管理費用2698.8，貸：庫存2698.8。我在2月份月初忘記紅沖暫估款了，現在想在3月份補，請問老師該如何做呢？金額應該怎么做？因為到現在對方還是沒有開出發票。

郭老師 解答

2023-04-10 08:34

做管理費用的這個匯算清繳的時候需要納稅條子。

???? ???? ???? 追問

2023-04-10 08:36

什么是納稅條子？

郭老師 解答

2023-04-10 08:38

需要納稅調整打錯了。

???? ???? ???? 追問

2023-04-10 08:42

該如何做納稅調整呢？》

???? ???? ???? 追問

2023-04-10 08:43

還有做借應付賬款暫估，貸預付賬款，這個金額該用哪個核算？是7054.8，還是扣除管理費用的2千多 金額？是不需要在月初紅沖了是么？

郭老師 解答

2023-04-10 08:45

納稅調整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。

郭老師 解答

2023-04-10 08:46

這個金額填寫7054.8
管理費用不用紅沖的，納稅調增就可以的，實際賬上有業務調表不調賬。

???? ???? ???? 追問

2023-04-10 08:53

那我是不是在3月份初做借應付賬款暫估7054.8，貸預付賬款7054.8。然后因為到現在還沒有收到發票，所以在月末時候再做一筆借預付賬款7054.8，貸：應付賬款暫估7054.8元是么

郭老師 解答

2023-04-10 08:55

你好，不用的，你以后收到了發票借預付賬款。帶庫存商品。

???? ???? ???? 追問

2023-04-10 09:01

那我在3月份初做借應付賬款暫估7054.8，貸預付賬款7054.8這一筆，是什么意思呢？是沖掉了第一筆的暫估是么？

郭老師 解答

2023-04-10 09:02

你好，不是的
沒有沖
你沒有發票，還是在暫估著。

???? ???? ???? 追問

2023-04-10 09:12

那我不是跟第一筆做了相反的分錄了么？可不可以暫時不用管，等到最后收到發票以后再一次性做？

郭老師 解答

2023-04-10 09:15

可以的，可以這么做的。

???? ???? ???? 追問

2023-04-10 09:22

還有一個疑問，就是我在申報稅的時候，我的期末留底稅額比賬面少0.1元，原因是開具的收購票計算時候四舍五入導致的，老師，這種情況下需不需要調賬？該如何調整？

郭老師 解答

2023-04-10 09:23

你好，需要做賬務處理，差額放到營業外收支。

???? ???? ???? 追問

2023-04-10 09:24

是借：營業外支出0.1，貸：應交稅費----應交增值稅（進項）0.1么？

郭老師 解答

2023-04-10 09:27

可以的，可以這么做的。

???? ???? ???? 追問

2023-04-10 09:28

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2023-04-10 09:33

不用客氣，工作愉快。