做2022年的匯算清繳，如果是上年的合同，2023年才收到發票，這張發票如何入賬，可以抵扣2022年的成本嗎，怎么做分錄

安朵^O^ 追問

2023-04-08 11:59

比如說裝修公司收到的建材發票，想要用來抵扣去年的成本，需要怎么做

鄒老師 解答

2023-04-08 12:00

你好
借：工程施工—合同成本，貸：銀行存款等科目
然后結轉到成本 

安朵^O^ 追問

2023-04-08 12:01

老師我的意思是做在2022年還是做在2023年

鄒老師 解答

2023-04-08 12:02

你好，分錄是在2023年的時候做 

安朵^O^ 追問

2023-04-08 12:02

匯算清繳的時候想要抵扣去年的的成本

鄒老師 解答

2023-04-08 12:02

（是針對這個回復有什么疑問嗎）

安朵^O^ 追問

2023-04-08 12:03

那能夠抵扣去年的成本嗎

鄒老師 解答

2023-04-08 12:03

你好，是的，是可以的

安朵^O^ 追問

2023-04-08 12:04

分錄在2023年做，我做匯算清繳的時候如何去做才可以抵扣去年的成本

鄒老師 解答

2023-04-08 12:05

你好，匯算清繳的時候，需要考慮今年做的成本分錄對去年成本的影響

安朵^O^ 追問

2023-04-08 12:06

能不能說清楚一點

鄒老師 解答

2023-04-08 12:06

你好，匯算清繳的時候，需要考慮今年做的成本分錄對去年成本的影響
比如去年成本100萬，今年補做成本10萬，匯算清繳的時候按110萬計入成本就是了 

安朵^O^ 追問

2023-04-08 12:07

好的，謝謝老師，明白了

安朵^O^ 追問

2023-04-08 12:09

那我為了不會與今年的成本混淆，我在做這筆成本分錄的時候怎么樣進行區分

鄒老師 解答

2023-04-08 13:57

你好
借：工程施工—合同成本，貸：銀行存款等科目
借：以前年度損益調整—主營業務成本，貸：工程施工—合同成本