老師，你好，接手前，這家公司是代理記帳公司做的帳，代理記帳公司不是按銀行流水做的帳，現在這邊接手，帳面與銀行余額不一致，我又不想重新建帳，按之前的余額接著做，我可以做什么樣的分錄，把銀行存款余額調一致，目 前帳面比銀行余額多1690.47元，金額不是很大

~sherry~ 追問

2023-04-07 10:37

能不能直接做一筆分錄，把相差的金額調平，接手按銀行流水做帳，不然每一筆與銀行余額都不平呢

玲老師 解答

2023-04-07 10:41

這樣處理是不行的，需要找到原因才能調整。

玲老師 解答

2023-04-07 10:41

因為是銀行賬，一筆一筆對能找到原因就是麻煩一點。

~sherry~ 追問

2023-04-07 10:44

借：利潤分配-未分配利潤 1690.47  
貨：銀行存款1690.47
   用這筆分錄  直接調整，只是沒有銀行流水做憑證

玲老師 解答

2023-04-07 10:53

你好 想調這樣是可以的 

~sherry~ 追問

2023-04-07 10:57

財務費用，可不可補做上，因為，銀行結息及手續費，代理記帳公司是沒有做的，我剛剛統計 了 一下，三年的手續費合計有：1572.82 元，這樣還有  117.65元要做調整，  老師，你能把分錄給我寫一下嗎，包括摘要

~sherry~ 追問

2023-04-07 10:59

總共是1690.47元的差額，帳面是大于銀行余額的

玲老師 解答

2023-04-07 11:10

你好 可以補上的呢   金額小直接 借財務費用，貸銀行  

~sherry~ 追問

2023-04-07 11:20

117.65也直接塞到財務費用嗎，或者，開張買水果的收據可行呢，金額不大的收據，可以做成本嗎

玲老師 解答

2023-04-07 11:26

你好。需要找到原因才能調整，沒有原因不能直接計入財務費用的。這樣是錯誤的。

~sherry~ 追問

2023-04-07 11:35

銀行結息及手續費  可以補計到  財務費用，這個是合理的嗎

玲老師 解答

2023-04-07 11:38

嗯。原來沒有記得補寄到財務費用是對的。