我國某生產企業2018年度發生相關業務如下: (1)銷售產品取得不含稅銷售額8000萬元,債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元);應扣除的銷售成本5100萬元,繳納增值稅600萬元、城市維護建設稅及教育附加60萬元。 (2)發生銷售費用1400萬元,其中廣告費用800萬元、業務宣傳費用450萬元。發生財務費用200萬元,其中支付向某企業流動資金周轉借款2000萬元一年的借款利息160萬元(同期銀行貸款利率為6%);發生管理費用1100萬元,其中用于新產品、新工藝研制而實際支出的研究開發費用400萬元，(1)計算該企業2018年度境內應納稅所得額

在水一方 追問

2023-04-06 16:48

你好，老師在嗎？

小默老師 解答

2023-04-06 16:50

在的，同學，稍等跟您回復

小默老師 解答

2023-04-06 17:00

會計利潤=8000+240-5100-60-1400-200-1100=380
國債利息收入調減30
廣告費用扣除限額=8000*0.15=1200，調增=800+450-1200=50
財務費用調增=160-2000*6%=40
研究開發費用加計扣除=400*75%=300
計算該企業2018年度境內應納稅所得額=380-30+50+40-300

在水一方 追問

2023-04-07 08:52

2018年度在A、B兩國分別設立甲、乙兩個全資子公司,其中在A國設立的甲公當年虧損30萬美元;在B國設立的乙公司當年實現應納稅所得額50萬美元,并按20%的稅率在B國繳納了所得稅。該企業要求其全資子公司稅后利潤全部匯回,并選擇“分國（地區）不分項”境外所得抵免方式。假設匯率1美元=6.3元人民幣)

在水一方 追問

2023-04-07 08:53

計算A國境外所得應予抵免的稅額，老師這個應該怎樣解答？

小默老師 解答

2023-04-07 08:57

同學，不好意思，學堂規定一題一答的，您可以再提問

在水一方 追問

2023-04-07 08:59

和計算B國境外所得應予抵免的稅額，是以上大題目后續題目，麻煩老師了

小默老師 解答

2023-04-07 09:00

不好意思同學，學堂這么規定的

在水一方 追問

2023-04-07 09:32

上面顯示可以追問的哦，麻煩您了

小默老師 解答

2023-04-07 09:42

同學，您對于最初提問的問題是可以追問的呢