一般納稅人簡易計稅下，施工企業異地預交的企業所得稅，本季度回機構所在地如何會計處理？現在是第一季度，如何申報？是先季度申報？還是先做匯算？

聽話的果汁 追問

2023-04-06 15:27

這是其中一個簡易計稅下的工程，其它項目還未完工，請問老師，本季度所得稅申報時，是把利潤做盈好？還是虧？異地交了企業所得稅，回機構所在地申報時，是不是要體現利潤？因為其它項目未完工。

玲老師 解答

2023-04-06 15:33

企業是以企業整體為一個單位計算盈虧的。

聽話的果汁 追問

2023-04-06 15:41

本季度申報企業所得稅時，這個已交的所得稅應該是帶入到表里的，在沒有其它事項的情況下，只有本次結轉的收入，成本，及預交的稅，應該是有利潤的，對嗎？老師

玲老師 解答

2023-04-06 15:45

是否有利潤？這個看實際。看一下報表的利潤總額。