老師，公司20年以30萬購入汽車，稅款已抵扣，正常計提折舊，上月稅局查到車輛21年以6萬價格過戶給了個人，要補交稅款，稅局按25%給核算的折舊，所得稅、增值稅、滯納金都已補齊，請問老師，我該如何做賬？固定資產那里該怎么處理？

碧藍的冬瓜 追問

2023-04-06 11:22

所得稅5123.9，滯納金760.9，增值稅26644.25，滯納金5248.92，另外還有附加費

碧藍的冬瓜 追問

2023-04-06 11:26

老師，財務報表的固定資產跟折舊那里該怎么處理？還有這些補交的稅款該怎么記賬？

小林老師 解答

2023-04-06 11:31

您好，借以前年度損益調整，貸應交稅費-應交企業所得稅5123.9，應交稅費-應交增值稅26644.25，借營業外支出，貸銀行存款

碧藍的冬瓜 追問

2023-04-06 12:02

固定資產跟折舊那里呢？已經沒有這項固定資產了，該怎么操作？

小林老師 解答

2023-04-06 12:53

您好，那您可以不做折舊分錄，畢竟最后都處置了

碧藍的冬瓜 追問

2023-04-06 13:24

那該怎么把這項固定資產去除？金額是多少？第一次處理，完全不懂

小林老師 解答

2023-04-06 13:42

您好，您6萬元出售，已經做固定資產清理，賬面沒有固定資產了

碧藍的冬瓜 追問

2023-04-06 14:32

老師，那我財務報表上的固定資產跟累計折舊那里怎么改？21年已經過戶了，我上個月還計提著折舊，我這邊總共計提折舊73335，稅局那邊給算的77200，這個差怎么弄？

小林老師 解答

2023-04-06 15:37

您好，那您就不對了，過戶就應當清理出