老師好，公司目前3月份是停產月，但是來了好多2021年的和2022年的固定資產發票和加工費發票，具體問題如下： 問題1. 2021年的暫估過，所以我直接沖掉暫估應付，持續計提折舊即可對嗎？ 問題2. 2022年發生的固定資產，沒有暫估過，就入在3月固定資產里面，折舊計提到管理費用里，對嗎？ 問題3, 2022年發生的加工費，發票現在3月才回來，我該入什么科目？主要是停產月

郭老師 解答

2023-04-04 09:36

第三個的，你看下這個加工費是用在哪里的，銷售收入做了沒有？

靈垚 追問

2023-04-04 09:48

問題二的話，就相當于雖然發生在以前，但是發票才回來，就當3月回來的固定資產，3月開始計提折舊；問題三的話，我們是注塑企業，都是模具上的配件加工，模具生產產品，產品均已入庫?，F在就是停產狀態，沒有產品可以攤到產品成本上去

郭老師 解答

2023-04-04 09:51

問題二，可以的，
問題三
金額大的，你可以做固定資產，次月開始折舊，折舊到管理費用，如果開始生產的話，折舊到制造費用。

靈垚 追問

2023-04-04 10:17

謝謝老師，我大概懂了，其實實際上，這些固定資產都是模具，早就生產過產品了，就是覺得這樣做總感覺跟實際的不相符，怪怪的，

郭老師 解答

2023-04-04 10:21

你可以補上的，之前就開始使用了，你之前的折舊就可以補上，然后再結轉成本，結轉到以前年度損益調整里面去匯算清繳的時候，這個有發票可以納稅調節。

靈垚 追問

2023-04-04 15:38

我是個新手會計，這個以前年度損益調整的憑證我不太會做，費用增加了么，我可以納稅調減對吧，可是我們企業一直虧損狀態，虧了快600多萬了，所以覺得好像調不調對企業影響不大，也不會多交稅！如果我不補年度損益還是按上面的簡單粗暴處理，算是錯誤做賬嗎

郭老師 解答

2023-04-04 15:39

你好，這個是你以后等著有收入的時候可以彌補的虧損，雖然你不要稅，但是你虧損的金額不一樣嘞。

靈垚 追問

2023-04-04 15:45

恩恩，有5年內的虧損可以彌補，那我試著做一做，后面的憑證我先做，麻煩老師后面指導看看，我做的啊對

郭老師 解答

2023-04-04 15:49

可是我沒有看到你后面的評。