老師，代扣代繳的個稅，如何做賬

聶向普 追問

2023-04-03 15:39

老師，繳納社保如何做賬

聶向普 追問

2023-04-03 15:40

老師，代扣代繳的個稅，轉賬，可以做，其他應收款-個稅，貸；銀行存款嗎

家權老師 解答

2023-04-03 15:43

1計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 
貸：應付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金
3.發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
     應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業部分）
      其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款

聶向普 追問

2023-04-03 15:54

老師，個稅用計提嗎？個稅為什么不用其他應收款-個稅呢

家權老師 解答

2023-04-03 15:58

請先看明白再說哈，可以用其他應收款-個稅