老師你好！我們公司查到18年的失控發票，金額50萬，當時已入款，并已付款。目前稅務認定為失控發票，現稅已補，要求調整憑證。請教老師 需要怎么調？

郭老師 解答

2023-04-03 11:59

你好，這個是專票的嗎？

開放的寒風 追問

2023-04-03 12:02

不是，是普票.

郭老師 解答

2023-04-03 12:07

你好，實際有業務的嗎？如果有的話，借以前年度損益調整，貸應交稅費企業所得稅，
借應交稅費企業所得稅，貸銀行存款。

郭老師 解答

2023-04-03 12:07

借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整。

開放的寒風 追問

2023-04-03 12:27

不用去調整成本和庫存商品了，對吧？

開放的寒風 追問

2023-04-03 12:29

借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整。     這個憑證，看不懂，老師能具體的講下嗎？

郭老師 解答

2023-04-03 12:34

對的，是的，這個是結轉以前年度損益調整
以前年度損益調整，月末沒有余額的。

開放的寒風 追問

2023-04-03 12:41

這個的話，以前利潤就沒有變化了啊

郭老師 解答

2023-04-03 12:42

你好，對的，是的，以前的利潤沒有變化。你需要正常補稅就可以了。