老師你好，小規模企業，前期會計沒有將2018-2022年這些科目處理完畢，有累計折舊、工資未計提，請問賬務處理怎么處理？

郭老師 解答

2023-03-31 11:09

工資可以補計提的
借利潤分配未分配利潤，貸應付職工薪酬、工資。

嗚啦啦啦 追問

2023-03-31 11:23

有部分固定資產沒有余額了。

郭老師 解答

2023-03-31 11:26

你好，你看一下你賬上的固定資產原值的，這里你實際都有這些固定資產嗎？如果沒有的話，是什么原因？沒有的是銷售出去了嗎？還是報廢的？

嗚啦啦啦 追問

2023-03-31 12:05

固定資有有7項：
1、存在有6項，不存在有1項（原因是報廢了）。
2、存在的6項，其中5項在折舊中，1項已提完折舊。
前期會計將以上這些固定資產折舊做一筆分錄計提累計折舊。明細表有。想請問老師怎么處理這種跨年賬務。

郭老師 解答

2023-03-31 12:11

你好，只要固定資產在，累計折舊就一定在不用處理啊，
借固定資產清理
累計折舊
貸固定資產這個報廢了的做這一個，
然后借營業外支出
貸固定資產清理這個報廢證明放到這個月，直接這個月做就可以了。

嗚啦啦啦 追問

2023-04-01 10:06

嗯嗯，老師。累計折舊沒有提正確，發現有漏提折舊。跨年了怎樣處理？另外，發現前兩年憑證有漏做的費用，可以在當年出憑證嗎？

郭老師 解答

2023-04-01 10:12

借以前年度損益調整貸累計折舊匯算清繳，如果有發票可以納稅調減。

嗚啦啦啦 追問

2023-04-01 10:18

老師，什么情況下用“利潤分配-未分配利潤”？

郭老師 解答

2023-04-01 10:19

小企業會計準則用利潤分配未分配利潤。