老師好，我們公司每個月都會支付月租金900元，請問，當月租金900已付，但發票未收到（下月才收到），分錄如下，但當月體現不了當月已發生的費用，請問還有其它分錄能體現嗎？ 1、當月支付房租時： 借：預付賬款 貸：銀行存款 2、下月收到房租發票時： 借：管理費用-房租 貸：預付賬款

珍 追問

2023-03-31 10:04

老師，您沒回復我的疑問：但是，當月體現不了當月已發生的費用（不是按權責發生制嗎？），請問還有其它分錄能體現嗎？

鄒老師 解答

2023-03-31 11:23

你好，如果想當月體現當月已發生的費用，那支付的時候就需要做費用的暫估入賬處理

珍 追問

2023-03-31 11:27

請問分錄是什么？看分錄才能明白，謝謝！

鄒老師 解答

2023-03-31 11:28

你好
借：管理費用等科目，貸：應付賬款—暫估

珍 追問

2023-03-31 12:16

當月租金的錢已經在當月支付了的，為何是貸應付賬款？

鄒老師 解答

2023-03-31 12:38

你好，因為沒有取得發票，租金就需要暫估入賬，而暫估入賬的貸方就是  應付賬款—暫估  科目 

珍 追問

2023-03-31 14:11

那么，等下個月收到發票后，分錄是否為：借 應付賬款--暫估，貸 銀行存款 嗎？

鄒老師 解答

2023-03-31 14:11

你好
等下個月收到發票后，借：應付賬款—暫估，貸：管理費用等科目
借：管理費用等科目，貸：預付賬款

珍 追問

2023-03-31 15:28

1、當月支付房生時：
借：管理費用--租金
貸：應付賬款—暫估

2、下月收到發票時：
借：應付賬款—暫估
貸：管理費用--租金

同時再做一筆分錄：
借：管理費用--租金
貸：預付賬款

老師，您是以上意思嗎？但是，當月從\\"銀行存款\\" 支付出去的租金為何沒有反映出來？

鄒老師 解答

2023-03-31 15:29

你好，第一筆分錄還需要包括這個
借：預付賬款，貸 ；銀行存款

珍 追問

2023-03-31 15:47

1、當月支付租金時：
借：預付賬款
貸：銀行存款
同時：
借：管理費用--租金
貸：應付賬款—暫估

2、下月收到發票時：
借：應付賬款—暫估
貸：管理費用--租金
同時：
借：管理費用--租金
貸：預付賬款

請問以上對嗎？

鄒老師 解答

2023-03-31 15:47

你好，是的，是這樣的

珍 追問

2023-03-31 15:56

預付賬款、應付賬款，這些科目不是主要針對“貨款”等業務的嗎？

鄒老師 解答

2023-03-31 15:57

你好，一般的費用（預付，應付未付），也是通過這個科目核算啊