分公司沒有開通銀行賬戶，分公司社保費用由總公司付款，總公司怎么寫分錄？

分公司沒有開通銀行賬戶，分公司社保費用由總公司付款，總公司怎么寫分錄？

答： 借其他應收款，分公司貸銀行

學員:分公司沒有開通銀行賬戶，分公司社保費用由總公司付款，總公司怎么寫分錄？老師:總公司應當將分公司社保費用分為兩部分：1. 應付賬款：總公司應當將分公司社保費用記入應付賬款，并在期末結轉至分公司賬戶。2. 其他應付款：總公司應當將分公司社保費用記入其他應付款，并在期末結轉至分公司賬戶。@溫佳如(溫老師)學員:總公司社保公司部分和個人部分都由公司承擔，怎么寫分錄？（沒有計提）

答： ?您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師你好，我們公司在異地設了個分公司，是獨立核算。分公司的社保和工資都是總公司打入到分公司賬戶里，然后從分公司賬戶發放的。想問一下這種情況我們的賬務怎么處理？以及需要合并報表嗎？

答： 你好，總分公司單獨進行賬務處理 社保和工資的支付掛往來處理