期末應交稅金銷項稅額期末怎么結轉，比如，銷項稅額1元，期末怎么結轉？如果我們是小規模且月銷售額小于10萬，不用繳納增值稅，后期再怎么結轉

機智的雪糕 追問

2023-03-28 14:33

我們是個稅手續費返還，所以收到時應該做一下分錄是嗎？ 
借銀行存款
貸其他收益， 
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
那么當月需不需要做一筆銷項結轉的分錄，如下：
借:應交稅費--應交增值稅(銷項) 
貸:應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅
然后下個月再做你上面這個減免分錄呢？

家權老師 解答

2023-03-28 14:34

就按你的思路做就是了轉入營業外收入-稅費減免

機智的雪糕 追問

2023-03-28 14:38

我的思路對嗎？做分錄的時間對嗎

家權老師 解答

2023-03-28 14:39

嗯嗯，對的，就那樣操作

機智的雪糕 追問

2023-03-28 14:41

借:應交稅費--應交增值稅(銷項) 
貸:應交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅
以上分錄當月做？

家權老師 解答

2023-03-28 14:42

是的，就是當月做的

機智的雪糕 追問

2023-03-28 14:43

借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
以上分錄次月做？

家權老師 解答

2023-03-28 14:43

在次月申報的時候做

機智的雪糕 追問

2023-03-28 14:47

次月申報的時候應該做以下吧
借：交稅費--應交增值稅--轉出未交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免

家權老師 解答

2023-03-28 14:49

把科目做平就是了哈