我們12月份變成一般納稅人，12月份確認了部分11月份收入，這個11月份收入稅率是按照小規模的還是12月份的稅率？

我們12月份變成一般納稅人，12月份確認了部分11月份收入，這個11月份收入稅率是按照小規模的還是12月份的稅率？

答： 根據《中華人民共和國企業所得稅法（修訂）》期文第二十六條，在2019年12月31日前進行確認的11月份收入，應當按照小規模納稅人稅率來計算。例如，一家小規模納稅人企業，2019年12月31日之前發生的11月份收入，其應納稅所得額總額在9萬元以下，則稅率按3%計算。綜上所述，我們12月份變成一般納稅人，12月份確認了部分11月份收入，這個11月份收入稅率應該按照小規模的稅率來計算。拓展知識：企業在2019年12月31日后確認的11月份收入，應當按照一般納稅人稅率來計算。應用案例：某企業2019年11月發生的收入為10萬元，如果企業在2019年12月31日前確認了這筆收入，則應按照小規模納稅人稅率（3%）來計算，稅額為3000元。

老師，公司10月份成立，是小規模納稅人，12月份認定為一般納稅人，想問下11月份開了專票，能放在12月份抵扣嗎？

答： 不可以，需要12月份的發票才可以

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，請教一下，我公司12月份還是小規模納稅人，1月份剛剛轉了一般納稅人，12月份有開進來的專票可以先按普票在12月份入賬，1月份再做調整分錄，認證進項稅，可以這樣做嗎？

答： 同學你好，嚴格按照片時間來劃分，比如是2022年01月07日認定為一般納稅人 ，那就是2022年01月07日以后的進項發票才可以抵扣，之前不可以 的