老師，請問:21年度我們處置固定資產有50萬的收入，申報增值稅的時候做了無票收入，申報企業所得稅的時候沒有將50萬作為收入，根據小會計準則計入了資產處置損益，這樣所得稅和增值稅收入有差異，會不會被稽查？

老師，請問:21年度我們處置固定資產有50萬的收入，申報增值稅的時候做了無票收入，申報企業所得稅的時候沒有將50萬作為收入，根據小會計準則計入了資產處置損益，這樣所得稅和增值稅收入有差異，會不會被稽查？

答： 是的，這樣的情況有可能被稽查。首先，增值稅申報時應當將固定資產處置收入列入收入；同時，企業所得稅申報時也需要將固定資產處置收入列入收入，按照稅率申報應納稅額。如果企業沒有按照小會計準則申報，那么就可能被稽查。

老師您好，我們6月份有個固定資產處置(出售)，開具了相應的發票，增值稅申報表也體現了該項收入的金額，但是我們會計做賬的時候處置固定資產不通過營業收入科目，這樣本月的增值稅申報表的本年累計收入和財務報表的收入就不一致了，請問怎么辦？

答： 這兩個收入口徑不一樣，所得稅是按資產處置損益那個來計算繳納增值稅，就按咱的不含稅銷售額。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，請問公司取得居民企業投資收益50萬，會計做賬記的分錄是：借：銀行存款 50，貸：投資收益50，季度申報企業所得稅的時候在申報表里做了50萬的免稅收入，所以稅務上的利潤為0，與會計上存在差異50萬。那么會計上要做納稅調整嗎？

答： 不需要的，不用做賬務處理。