老師你好，這個第一季度的那個企業所得稅可以放到四月份計把，還是第三月份一定要計提啊！

老師你好，這個第一季度的那個企業所得稅可以放到四月份計把，還是第三月份一定要計提啊！

答： 第三月份一定要計提，不然企業就面臨被處罰的風險。

如果你在第二季度沒有計提企業所得稅，那么在第三季度你需要補計提第二季度的所得稅。同時，你也需要根據第三季度的利潤計提企業所得稅。所以，你需要按照截止到9月的利潤總額（包括第二季度和第三季度的利潤）來計提企業所得稅。那我直接按照9月份利潤總額來計提做一張會計分錄就好了吧，不用再做一張補計提第二季度的吧？還是要分開呢？企業所得稅匯算清繳的時候彌補以前年度虧損，那是不是前面季度繳的會退回來？

答： 您好，合計合計計提一筆的，不需要分開，然后匯算清繳的話，虧損會退回

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，企業所得稅的問題，企業第一季度盈利，有4000元企業所得稅，第二季度虧損，第三季度也虧損，第四季度單個季度是盈利的，現在計提第四季度企業所得稅，是應該先把前倆個季度的虧損補上再算企業所得稅稅呢，還是只第四季度的利潤乘以2.5%啊（全年利潤在100萬以下）

答： 您好 現在計提第四季度企業所得稅，是應該先把前倆個季度的虧損補上再算企業所得稅