小規(guī)模納稅人季度開1%普票未達到45萬，免增值稅，還要計提附加稅嗎？如果計提了，結轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，還有一種不計提，這兩個不同的方式是不是導致所得稅額有差異

答： 學員：小規(guī)模納稅人季度開1%普票未達到45萬，免增值稅，還要計提附加稅嗎？如果計提了，結轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，還有一種不計提，這兩個不同的方式是不是導致所得稅額有差異 老師：小規(guī)模納稅人開1%普票，如果收入未達到45萬，則免征增值稅，但是卻需要計提附加稅。如果計提了附加稅，則結轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，而另一種方式則不用計提，但是這兩種方式會導致所得稅額的不同。具體情況要根據(jù)企業(yè)的實際情況來確定，以保證財務報表的準確性。此外，企業(yè)可以通過計稅前扣除和計稅后減免的方式，來實現(xiàn)稅負最低化，從而提高企業(yè)的財務效率。

小規(guī)模納稅人季報未超過45萬元，但開具了專票，普票收入計提的增值稅需要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，專票按照稅率繳稅，如果只有普票，也未超過45萬元，計提的稅費也轉(zhuǎn)營業(yè)外收入；小規(guī)模納稅人住宿業(yè)，超過45萬元，稅率1％，減免2％，減免的2％不需要轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，為什么呢？

答： 同學那個減征只是報增值稅調(diào)整，你們收入會計做賬，以實際為準

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人平時季度收入超過45萬，季度末需要結轉(zhuǎn)增值稅嗎？還是下月直接借應交稅費應交增值稅，貸銀行存款，季度末需要計提附加稅嗎？附加稅是不是全額計提，繳納的時候減半計入營業(yè)外收入

答： 你好，季周末不需要結轉(zhuǎn)增值稅的。 你看的稅率是多少的？是哪一個季度的？第一季度的嗎？