我在2022年做了無票收入，2023年開票了，我是不是要沖銷以前年度損益調整，沖銷未分配利潤，那我在報2022年匯算清繳年報的時候 有需要調整的嗎

郭老師 解答

2023-03-22 09:21

不需要調整的，你都做以前年度損益調整，一正負數，一負數不影響今年的。

海瑞兒 追問

2023-03-22 09:26

但是未分配利潤在今年期末余額變少了，沒影響嗎？那不是相當于我去年本年利潤那里多交所得稅了嗎？

郭老師 解答

2023-03-22 09:28

你好，借以前年度損益調整，
應交稅費，應交增值稅銷項，
貸應收賬款，
然后你再開發票借應收賬款貸以前年度損益調整，不是這么做的嗎？

郭老師 解答

2023-03-22 09:28

以前年度損益調整一正數一負數不影響的。

海瑞兒 追問

2023-03-22 09:31

紅字借預收賬款
貸以前年度損益
應交增值稅-銷項
借以前年度損益
貸未分配利潤

郭老師 解答

2023-03-22 09:32

還有藍色發票呢，藍色發票你寫了嗎？

海瑞兒 追問

2023-03-22 09:34

去年確認無票收入是正常做借預收賬款 貸主營業務收入 應交增值稅-銷項 借主營業務收入貸本年利潤

海瑞兒 追問

2023-03-22 09:36

紅字是今年做的沖銷，然后今年開發票了又正常做一筆借預收賬款 貸主營業務收入 應交增值稅-銷項 借主營業務收入貸本年利潤

郭老師 解答

2023-03-22 09:37

那不行，你去年紅沖的收入，你在今年開發票也得用以前年度損益調整，要么你都用主營業務收入，要么都用以前年度損益調整，這兩個必須是一樣的，要不影響你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。

海瑞兒 追問

2023-03-22 09:44

去年2022年確認無票收入做借預收賬款 貸主營業務收入 應交增值稅-銷項 借主營業務收入貸本年利潤
2023年開票了紅沖紅字 借預收賬款 貸以前年度損益  應交增值稅-銷項   借以前年度損益   貸未分配利潤
藍字  做借預收賬款 貸主營業務收入 應交增值稅-銷項 借主營業務收入貸本年利潤

麻煩你幫我看下怎么改

郭老師 解答

2023-03-22 09:49

藍字 做借預收賬款 貸主營業務收入 
把這個主營業務收入改成以前年度損益調整。