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999

職稱： 注冊會計師

2023-03-21 16:42

可以的，根據《企業所得稅法實施條例》規定，對于已提取但尚未計提企業所得稅的年終獎，企業應在2022年1月補計提企業所得稅，并將2020年度納稅申報表（一般納稅人適用）第十六欄“減免稅額”填寫該部分金額。

務實的月光 追問

2023-03-21 16:42

那么，如果企業有多個年終獎，分別發放在2021年度和2022年度，那么當年應該怎么處理？

999 解答

2023-03-21 16:42

根據《企業所得稅法實施條例》規定，2021年應當按月提取計提企業所得稅，并將2021年度納稅申報表（一般納稅人適用）第十六欄“減免稅額”填寫該部分金額。2022年應當在2022年1月補計提企業所得稅，并將2022年度納稅申報表（一般納稅人適用）第十六欄“減免稅額”填寫該部分金額。

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相關問題討論
你好 可以的 可以這么做的
2022-04-13 22:38:52
可以的，根據《企業所得稅法實施條例》規定，對于已提取但尚未計提企業所得稅的年終獎，企業應在2022年1月補計提企業所得稅，并將2020年度納稅申報表（一般納稅人適用）第十六欄“減免稅額”填寫該部分金額。
2023-03-21 16:42:40
你好，金額小可以直接做在當期，不用以前年度損益調整
2022-02-09 09:51:35
小企業會計準則的借應付職工薪酬貸利潤分配，未分配利潤做這個 不需要調整，二一年的財務報表，你匯算清繳的時候調整就可以。
2022-02-09 10:30:11
你好，一月份計提的分錄是怎么做的？
2022-01-24 16:36:27
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