老師您好，同時交企業(yè)所得稅和滯納金如何做賬呢？

李老師2

職稱：中級會計師,初級會計師,CMA

2023-03-21 16:08

首先，你需要根據(jù)當時的稅法規(guī)定進行賬務處理，一般來說，所得稅可以通過應付賬款科目進行繳納，滯納金則需要單獨繳納，可以選擇用預付款科目進行賬務處理，將滯納金的金額全部列入該科目。

木水星辰追問

2023-03-21 16:08

那么，把滯納金和所得稅合在一起用一張匯票繳納可以嗎？

李老師2 解答

2023-03-21 16:08

不能，滯納金和所得稅必須分開繳納，因為滯納金可能會因稅法調(diào)整而發(fā)生變化，而且滯納金的繳納受到特定的管理規(guī)定。

精選問題

老師，我們公司是總分公司，總公司在廣州，分公司在長問

同學，你好分公司的所得稅預繳標識應選“否” 答
請問一下老師，在清遠市佛岡縣新開小規(guī)模企業(yè)，不能問

已經(jīng)做稅務登記了嗎答
電商公司，之前交了平臺的保證金，然后現(xiàn)在將平臺保問

做當時交保證金相反的分錄就行答
請問一下25年有一筆審計費10萬和督導費12萬沒有問

同學你好，計入 26年當期費用，就行匯算時，可以作為25年的費用扣除答
商貿(mào)企業(yè)出口退稅的賬務怎么做問

1. 采購商品（取得專票）借：庫存商品借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款 / 銀行存款 2. 出口銷售（免稅，不提銷項稅）借：應收賬款 / 銀行存款貸：主營業(yè)務收入 — 出口收入 3. 結轉成本 %2B 進項稅額轉出（征退稅差）征退稅差 = 購進金額 ×（征稅率 ? 退稅率）借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出） 4. 應收出口退稅、收到退稅（1）確認退稅借：應收出口退稅款貸：應交稅費 — 應交增值稅（出口退稅）（2）收到退稅款借：銀行存款貸：應收出口退稅款答

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