請問老師，我們是小規模納稅人，今年第一季度交了2021年10-12企業所得稅，會計分錄怎么做？所得稅費用這個科目在損益表中填寫在哪一欄？謝謝

請問老師，我們是小規模納稅人，今年第一季度交了2021年10-12企業所得稅，會計分錄怎么做？所得稅費用這個科目在損益表中填寫在哪一欄？謝謝

答： 您好，您的問題我可以回答的。根據《企業會計準則》，您繳納的2021年10-12企業所得稅應當以“貸”方發生在當期企業所得稅科目上，而“借”方是“應交稅費”科目，以表示已向稅務機關繳納企業所得稅應付款項。此外，在損益表中，您應該將企業所得稅支出填寫在“營業外支出”一欄。

請問老師，我們是小規模納稅人，今年第一季度交了2021年10-12企業所得稅，會計分錄怎么做？所得稅費用這個科目在損益表中填寫在哪一欄？謝謝

答： 你好，12月份借所得稅費用，貸應交稅費企業所得稅， 一月份借應交稅費企業所得稅貸銀行

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師好，小規模2021年第四季度繳納季度增值稅90.19，利潤表在2022年體現所得稅費用90.19，現在申報一季度企業所得稅，請問這個所得稅費用數在季度企業所得稅報表填哪，還是我只填營業收入、營業成本、利潤總額這三個數就行

答： 不需要，一季度企業所得稅報表只需要填寫營業收入、營業成本以及利潤總額這三個數據即可，其他收入以及稅費用年度累計統計時會抵減相關的利潤，所以季度報表上只需要報送這三個數據。