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良老師1

職稱： 計算機高級

2023-03-20 16:32

首先要明確，外地預繳的個稅退回后，會不會影響當地的匯算清繳？如果是的話，就需要調增；如果不會的話，那么就不需要調增。財務分錄方面，可以先把外地個稅預繳部分的科目結轉，退回的個稅可以按照“銀行存款-應交稅費-應交增值稅”的科目進行分錄。

美滿的襯衫 追問

2023-03-20 16:32

那么境外銷售收入應該如何分錄呢？

良老師1 解答

2023-03-20 16:32

境外銷售收入應該按照“銀行存款-銷售收入-境外銷售收入”的科目進行分錄。如果發生折扣、運費、保費之類的其他費用的話，也可以單獨對這些費用進行科目分錄。

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相關問題討論
你好，當時你分錄怎么做的？
2022-04-01 18:53:05
首先要明確，外地預繳的個稅退回后，會不會影響當地的匯算清繳？如果是的話，就需要調增；如果不會的話，那么就不需要調增。財務分錄方面，可以先把外地個稅預繳部分的科目結轉，退回的個稅可以按照“銀行存款-應交稅費-應交增值稅”的科目進行分錄。
2023-03-20 16:32:23
借，銀行存款貸，以前年度損益調整 借以前年都屬于調整貸，利潤分配未分配利潤。
2024-05-31 10:29:39
你好 借；銀行存款，貸；應交稅費-企業所得稅 借；應交稅費-企業所得稅，貸；以前年度損益調整 借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤
2020-06-18 08:30:12
借：銀行存款 貸：營業外收入
2024-04-07 13:36:57
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