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青檸

職稱： 會計實務

2023-03-20 09:05

學員：1月時計提1000的文化事業建設費，1月已交稅款，之后更正申報，改交50，并申請稅務局退回950，3月初收到退回的950，請問怎么做分錄？

青檸 解答

2023-03-20 09:05

首先，根據實際情況，1月份需要先登記交稅，所以發生了應交稅費貸方1000元，應交稅金借方1000元的分錄。然后，更正申報，實際交稅金額變成50元的情況下，發生了應交稅費貸方50元，應交稅金借方50元的分錄。最后，稅務局退回950元，就發生了應收稅費貸方950元，應交稅金借方950元的分錄。

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2020-06-12 13:41:21
您好 做計提跟繳納時候相同的紅字分錄就好了
2020-06-20 11:25:11
你好， 你之前計提分錄反向沖回去即可
2022-03-18 09:37:38
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