老師，我們異地項目1月份有預繳企業所得稅，這個企業所得稅要先計提嗎？還是直接入賬？有點懵了

優雅的柚子 追問

2023-03-17 11:10

謝謝老師，附加稅有計提
借：營業稅金及附加
袋：應交稅費-應交教育費附加
借：應交稅費-應交教育費附加
貸：庫存現金   企業所得稅怎么計提？

宋生老師 解答

2023-03-17 11:11

你好！借所得稅費用 貸應交稅費-應交企業所得稅

優雅的柚子 追問

2023-03-17 11:21

謝謝老師，這個1月底要結轉嗎？

宋生老師 解答

2023-03-17 11:21

你好！是的，是要結轉

優雅的柚子 追問

2023-03-17 11:45

謝謝老師，結轉是單獨做一張憑證結轉，還是結轉損益的結轉呀

宋生老師 解答

2023-03-17 12:03

你好！結轉損益一起結轉