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李老師2

職稱： 中級會計師,初級會計師,CMA

2023-03-16 16:45

請先明確一點，預繳生產經營所得個稅的匯算清繳是退稅了嗎？

傳統的冬日 追問

2023-03-16 16:45

是的，本次匯算清繳時，企業獲得了退稅。

李老師2 解答

2023-03-16 16:45

好，那么你可以這樣寫會計分錄：個稅稅費增值稅科目、應交稅費科目（對應期初已預繳的金額）減少，應退個稅科目增加（對應本次退稅金額），銀行存款科目增加（對應本次退稅金額）。比如，某企業2020年4月30日期末，其本月預繳生產經營所得個稅8600元，匯算清繳時，實際應退稅7989.6元，會計分錄為：

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相關問題討論
請先明確一點，預繳生產經營所得個稅的匯算清繳是退稅了嗎？
2023-03-16 16:45:33
你好，今年匯算清繳退回稅款 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅，貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022-05-18 14:11:45
你好 請問一下，這個金額大概是多少
2023-07-03 13:59:13
你是查帳征收的嗎 你多交了嗎
2020-02-01 20:06:46
借銀行存款 貸應交稅費生產經營所得 借應交稅費 貸利潤分配未分配利潤
2024-03-27 14:16:58
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