公司許可項目：危險化學品經營。在填企業所得稅季報時，國家限制或禁止的行業，公司填是還是否？

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職稱：注冊會計師

2023-03-14 17:43

根據《企業所得稅(試行)條例》第四十條的規定，無法進行經營的行業，應當填報“否”，表明企業未從事這些行業的經營。比如，販賣毒品、危險化學品、盜竊、搶劫等，都屬于不能進行經營的行業，填報時應該填寫“否”。另外，也要注意，一般情況下，對于國家開辦和管理的特定經營項目，也要填寫“否”。如進口和出口貿易等。總之，請大家根據自己的實際情況，準確填報“是”或“否”，以免造成不必要的糾紛。

精選問題

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您好，9萬多免稅發票填在《增值稅減免稅申報明細表》的“免征增值稅項目銷售額”欄，金額為92786.57元。 2萬零稅率發票開錯必須紅字沖銷后重開免稅發票，不得僅向稅務機關說明而不更正發票。沖銷原2萬零稅率發票的分錄如下：借：應收賬款 -20000.00 貸：主營業務收入 -20000.00 四、重開2萬免稅發票的分錄如下：借：應收賬款 20000.00 貸：主營業務收入 20000.00 答
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