甲公司之前18年申請了專利，但是一直沒有入無形資產，22年年初把專利無償贈予乙公司，現在甲公司和乙公司分別如何做賬？怎樣處理

????我有一顆糖???? 追問

2023-03-15 15:47

你好老師 剛剛還是沒有說清楚，我補做無形資產分錄，做完這個，下來是什么分錄？計提攤銷嗎？ 我們專利半年前賣出去了 現在怎樣計提

鄒老師 解答

2023-03-15 15:48

你好，是補做無形資產的攤銷分錄 
然后按我回復的那樣處理 

????我有一顆糖???? 追問

2023-03-15 15:52

補入無形資產的賬就是 先 借 無形資產 12000貸以前年度損益調整12000 然后再 借以前年度損益調整 12000 貸累計攤銷嗎？ 這個累計攤銷的金額是12000/12/10嗎？

鄒老師 解答

2023-03-15 15:53

你好，是的，是這樣的（每個月是這樣攤銷）

????我有一顆糖???? 追問

2023-03-15 15:55

那現在我們已經在去年6月賣出去了  還怎樣每月攤銷？

鄒老師 解答

2023-03-15 15:56

你好，從18年入賬的時候，開始按月攤銷，直到處置之前的一個月為止。

????我有一顆糖???? 追問

2023-03-15 16:04

如果12000/12/10 每月攤銷100元共攤銷一年 合計攤銷1200元 那個分錄 借以前年度損益調整 貸累計攤銷 金額借貸都寫1200嗎

鄒老師 解答

2023-03-15 16:06

你好，請看你之前描述，應當是攤銷4年左右才是啊 

????我有一顆糖???? 追問

2023-03-15 16:07

我現在查到的賬只有21年的專利費用。中途更換過財務軟件，21年以前的賬在另一個軟件 也要一起計入嗎？

鄒老師 解答

2023-03-15 16:08

你好，是的，是這樣的

????我有一顆糖???? 追問

2023-03-15 16:13

那我就是算清楚之前研發專利的時候產生的費用，全部計入借方無形資產 貸方以前年度損益調整就行 然后再借以前年度損益調整貸累計攤銷（從產生費用的月份開始攤銷） 最后專利賣出收到發票后再 借銀行存款 累計攤銷 貸無形資產（產生費用合計）應交稅費 資產處置損益 一套流程下來是這樣嗎？

鄒老師 解答

2023-03-15 16:14

你好，是的，是這樣的

????我有一顆糖???? 追問

2023-03-15 16:19

我們專利所有的年費 律師費等全部是計入管理費用了 我現在就是以前年度損益調整（金額就是所有因為專利計入管理費用的總金額）是吧

鄒老師 解答

2023-03-15 16:19

你好，是的，是這樣的

????我有一顆糖???? 追問

2023-03-15 16:21

但是這些費用是公司所有專利的費用 我們只賣了其中五個出去，這個無形資產的總金額要記在一起嗎？

鄒老師 解答

2023-03-15 16:22

你好，只賣了其中五個出去，就按銷售5個的處理就是了 

????我有一顆糖???? 追問

2023-03-15 16:22

比如10個專利 花了6萬的費用 只賣了5個 這個怎樣攤銷 還是所有的一起攤銷嗎

鄒老師 解答

2023-03-15 16:23

你好，按10個專利攤銷，賣了5個就做5個的處置分錄就是了