請問按理說本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元，進項稅額為80萬元，則月末應編制如下會計分錄： 借：應交稅費――應交增值稅(轉出未交增值稅) 20 貸：應交稅費――未交增值稅 20 但由于顧及稅負問題，計提繳納下個月增值稅是 借：應交稅費――應交增值稅(轉出未交增值稅) 25 貸：應交稅費――未交增值稅 25 月末應交稅費――應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸方有余額，這樣的可以的吧

甜美的彩虹 追問

2023-03-14 17:17

借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），當月實際取得
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），當月實際取得
       應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）--兩者差額
計提下個月要繳納的
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅   
下個月實際繳納是再做
借：應交稅費—未交增值稅 
貸：銀行存款   

不是需要計提下個月繳納的數嗎

meizi老師 解答

2023-03-14 17:45

對的； 就這樣做即可； 不用去計提哈 

甜美的彩虹 追問

2023-03-14 17:51

可我每月繳納的增值稅不是轉出未交增值稅那個數啊。實際工作中，按稅負交的

meizi老師 解答

2023-03-14 17:52

你好；  那你也不能去計提；  你繳納了多少做多少繳納金額 ；    

甜美的彩虹 追問

2023-03-14 17:53

就是每個月會剩余進項的，那不就是得按稅負來計提，下個月應交增值稅嗎

meizi老師 解答

2023-03-14 17:54

你好；  一般不會按照稅負率來的 （按照你申報表 認證的進項稅和產生的銷項稅 和留抵進項稅來考慮繳納金額 ；     ）

甜美的彩虹 追問

2023-03-14 17:55

那麻煩老師給我列出一個完整進項銷項。結轉和繳納的分錄給我看看，行嗎。有點混亂了

meizi老師 解答

2023-03-14 17:56

你好； 你做的就是完整分錄哈 ；只是 你貸方的未交增值稅金額 和你 借方繳納的金額可能有差異； 你掛著即可