請問老師，工程項目上的成本暫估分錄怎么寫

微信用戶 追問

2023-03-10 14:55

老師，我是這樣寫的，上月成本沒到，填制憑證 摘要:暫估  借：工程施工-其他費用-項目名稱  貸：應付賬款-暫估-項目名稱  這筆分錄對嗎

宋生老師 解答

2023-03-10 14:56

你好！對的，就是這樣

微信用戶 追問

2023-03-10 14:59

老師，暫估結轉的分錄是：結轉成本  借：主營業務成本-某某項目 貸：工程施工-其他費用-項目名稱 ，對嗎

宋生老師 解答

2023-03-10 15:02

你好！是的。分錄就是這樣

微信用戶 追問

2023-03-10 15:04

老師，之前暫估的金額是10萬元，次月只到了一部分成本6萬元，我的分錄是：摘要 沖暫估  紅字借：工程施工-其他費用-項目名稱6萬元    貸：應付賬款-暫估-項目名稱 6萬元 ，這筆分錄可對呀

宋生老師 解答

2023-03-10 15:06

你好！也可以的，可以這樣

微信用戶 追問

2023-03-10 15:10

然后根據已到6萬元的成本發票填一張藍字憑證：摘要 確認某某項目成本 借：工程施工-其他費用-項目名稱 6萬元 貸：應付賬款-某某公司-項目名稱 6萬元 老師，這樣對嗎

宋生老師 解答

2023-03-10 15:12

你好！對，重新做藍字

微信用戶 追問

2023-03-10 15:12

老師，還有四萬元的成本發票后面到了的分錄也是和上面一樣填制對嗎

宋生老師 解答

2023-03-10 15:17

你好！是的，就是這樣操作

微信用戶 追問

2023-03-10 15:18

老師，后面四萬會計或稅法上可有規定在多長時間內要到位

宋生老師 解答

2023-03-10 15:28

你好！匯算清繳之前要有

微信用戶 追問

2023-03-10 15:28

老師，暫估時我用的二級科目是其他費用，但收到的發票有的是材料有的是制作費和機械費，是不是我沖時按暫估時紅沖，重填時的二級就按發票的內容設置二級科目

宋生老師 解答

2023-03-10 15:31

你好！可以的。這個沒關系。

微信用戶 追問

2023-03-10 15:47

老師，收到的發票比暫估多怎么賬務處理

宋生老師 解答

2023-03-10 15:51

你好！也是一樣啊，只是藍字分錄根據實際發票金額來

微信用戶 追問

2023-03-10 15:56

老師，但是發票是跨年了才來的呀，在去年沒有暫估進成本，是不是得在匯算清繳里調減

宋生老師 解答

2023-03-10 15:58

你好！是的，如果沒有拿到就要匯算調整

微信用戶 追問

2023-03-10 16:01

老師，是不是拿到的發票比暫估少就得在匯算清繳調減，反之就得調增這樣理解對嗎

宋生老師 解答

2023-03-10 16:01

你好！是的，就是這樣理解