公司新開食堂的賬務處理怎么做

勤奮的芹菜 追問

2023-03-10 09:22

我們的食堂主要是解決員工用餐同時還對外經營，

宋生老師 解答

2023-03-10 09:26

你好！嗯，具體的分錄，要看具體發生了什么業務才能確定

勤奮的芹菜 追問

2023-03-10 09:31

食堂的成本費用一般包含：房租水電 、人員工資、社保、公積金、購買食材、用具、固定資產差不多就這些吧？發生這些費用時進什么科目？要按比例分攤本司員工的進“管理費用-福利費”，對外的進“其他業務成本-食堂”這樣？

宋生老師 解答

2023-03-10 09:32

你好！是的，就是你說的這樣。工資這些計入管理費用-福利費/工資/社保/公積金。
固定資產就入固定資產就好了。
對外的入其他業務收入和其他業務成本

勤奮的芹菜 追問

2023-03-10 09:42

有進項的還要按比例區分對應職工福利的要轉出，對外部分可抵扣？可以這樣操作嗎

宋生老師 解答

2023-03-10 09:44

你好！是的，可以這樣操作

勤奮的芹菜 追問

2023-03-10 10:32

我理解是食堂做為一個獨立的部門，所有收入不管是對內還是對外收的都走其他業務收入，所有支出（不含固定資產）發生時都走其他業務成本，月未再來分攤成本，比如免費給員工的占總收入比核算的所有成本進對應費用科目沖減其他業務成本，這樣其他業務收-其他業務成本的差額就是食堂的盈虧。

宋生老師 解答

2023-03-10 10:34

你好！嗯，你折舊這些也要按比例分攤啊

勤奮的芹菜 追問

2023-03-10 11:49

我把可能涉及的業務都整理了一下，科目這樣做對嗎

宋生老師 解答

2023-03-10 11:51

你好！對的，分錄沒什么問題

勤奮的芹菜 追問

2023-03-10 11:57

都對著是嗎？還有比如一張進項發票可以轉出一部分的嗎？如果沒有抵扣勾選的話也沒辦法抵扣一部分吧？

宋生老師 解答

2023-03-10 12:29

你好!是先抵扣，然后轉出