1．甲企業2021年度的有關資料如下： (1）年初未分配利潤為200萬元，本年實現的利潤總額為960萬元，適用的企業所得稅稅率為25%，按技稅法規定本年度準予扣除的業務招待費為40萬元，實際發生業務招待費80萬元。除此之外，沒有其他納稅調整事項。(2）該企業按稅后利潤的10％提取法定盈余公積。 (3）該企業提取任意盈余公積40萬元。 (4）該企業向投資者分配現金股利40萬元。要求： (1）計算該企業本期所得稅費用。 請問這個業務招待費要按照發生額的60％來計算嗎？如何調整？

業務招待費調整完，需要交所得稅，小企業會計準則，能直接做借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅嗎？

答： 是的，可以這樣做。

?業務招待費調整完，需要交所得稅，小企業會計準則，能直接做借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅嗎？

答： 您好，借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-企業所得稅

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

業務招待費調整完，需要交所得稅，小企業會計準則，能直接做借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅嗎？ ?對的，我企業財務報表年報已報完，現在做的企業匯算清繳,，業務招待費調整交所得稅？

答： 學員：是的，我們的企業財務報表年報已經報完，現在需要做企業匯算清繳，業務招待費調整交所得稅，那么我們該如何處理呢？ 老師：企業匯算清繳是企業每年應繳納的企業所得稅，因此，招待費調整交所得稅，可以在企業匯算清繳中做一個借方費用及貸方應交稅費-企業所得稅的調整，以表明企業應交稅費的變動。 此外，企業匯算清繳還包括匯總企業本期應交稅費，確認上期未繳稅費額度，計算上期未交稅費的利息，填寫匯總表格等步驟，每個企業的匯算清繳要求可能不盡相同，因此企業在做匯算清繳時，應當仔細遵守相關規定，以確保企業稅務結算準確、及時。